Definition von Cash Management

Cash Management wird auch als Treasury Management bezeichnet. Unter Cash Management versteht man das Sammeln, Verwalten und Verwenden von Zahlungsströmen, um ein angemessenes Liquiditätsniveau aufrechtzuerhalten. Dabei handelt es sich um Finanzinstrumente wie Schatzwechsel, Einlagenzertifikate und Geldmarktfonds die gleiche Substanz nicht nur für Einzelpersonen, sondern auch für Organisationen.

Erläuterung:

Es ist ein Prozess, bei dem das Geld gesammelt, ausgezahlt und investiert wird, um maximale Liquidität zu gewährleisten. Das Cash Management hilft auch bei der Maximierung der Rentabilität, indem es die Bargeldverwendung optimiert. Es hilft auch bei der Bildung von Rückstellungen für zukünftige Eventualverbindlichkeiten wie Konjunkturabkühlung, Forderungsausfälle usw.

Arten des Cash Managements

Es folgen die unten angegebenen Typen:

  • Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit: Enthält die Kapitalflussrechnung einer Organisation und nicht den Cashflow aus Investitionen.
  • Free Cash Flow zum Eigenkapital: Der Free Cash Flow zum Eigenkapital gibt den Betrag an, der nach der Reinvestition des Kapitals zur Verfügung steht.
  • Free Cash Flow an das Unternehmen: Er wird zum Zwecke der Bewertung und Finanzmodellierung verwendet.
  • Die Nettoveränderung des Cashflows : Sie bezieht sich auf die Bewegung des gesamten Cashflows von einer bestimmten Abrechnungsperiode zu einer anderen.

Rollen und Funktionen des Cash Managements

Die Rollen und Funktionen werden nachfolgend erläutert.

1. Bestandsführung

Das Cash Management hilft einem Unternehmen bei der Verwaltung seiner Lagerbestände. Ein höherer Lagerbestand weist auf einen Umsatzstau hin, was zu einer geringeren Liquidität führt. Ein Unternehmen muss sich daher immer darauf konzentrieren, seine Aktien schnell auszutreiben, um den Bargeldverkehr zu ermöglichen.

2. Forderungsmanagement

Ein Unternehmen konzentriert sich darauf, seine Rechnungen zu erhöhen, damit der Umsatz gesteigert werden kann. Die Kreditlaufzeit für den Erhalt von Bargeld kann zwischen mindestens 30 und höchstens 90 Tagen liegen. Dies bedeutet, dass die Organisation alle Verkäufe verbucht hat, die Zahlungsmittel für diese Transaktionen jedoch noch nicht eingegangen sind.

In einem solchen Szenario wird durch die Funktion des Cash-Managements sichergestellt, dass alle Forderungen schneller eingezogen werden, um eine wahrscheinliche Liquiditätskrise zu vermeiden. Es enthält auch einen Follow-up-Mechanismus, der eine schnellere Wiederherstellung sicherstellt und das Unternehmen auch auf zukünftige Eventualverbindlichkeiten wie Forderungsausfälle usw. aufmerksam macht.

3. Verbindlichkeiten Management

Dies ist auch eine wichtige Funktion des Cash-Managements, bei der die Unternehmen Vorteile wie Skonto und Kreditlaufzeit in Anspruch nehmen können.

Ziele des Cash Managements

Die Ziele des Cash Managements umfassen die Erfüllung der Anforderungen an das Betriebskapital, den Umgang mit nicht organisierten Kosten, die Planung von Investitionsausgaben, die angemessene Verwendung von Mitteln, die Planung von Investitionsausgaben, die Einleitung von Investitionen usw. Maximierung des Wertes der verfügbaren Mittel und Senkung der mit den Mitteln verbundenen Kosten.

Grundprinzipien des Cash Managements

Die Grundsätze des Cash-Managements

1. Niedrigere Lagerbestände aufrechterhalten: Die Aufrechterhaltung eines höheren Lagerbestands kann häufig zu einem Szenario führen, in dem das Geld unnötig hängen bleibt. Auch die Lagerfläche wird unnötig belegt. Unternehmen müssen geeignete Techniken und Strategien entwickeln, um einen niedrigeren Lagerbestand erfolgreich aufrechtzuerhalten.

2. Beschleunigung des Prozesses von Barforderungen: Die Unternehmen müssen ihre Kunden und Kunden ermutigen, ihre Gebühren schneller zu zahlen, und sie müssen ihnen lukrative Rabatte und solche anderen Regelungen anbieten, die sie dazu motivieren, so früh wie möglich zu zahlen.

Beispiel für Cash Management

Nachfolgend sind die durchschnittlichen wöchentlichen Barguthaben von ABC aufgeführt:

Insgesamt: 46.000 US-Dollar

Jahreszinssatz = 12%

Der monatliche durchschnittliche Barbestand wird berechnet als

  • Monatliches durchschnittliches Barguthaben = 46.000 USD / 4
  • Durchschnittliches monatliches Barguthaben = 11.500 USD

Der monatliche Return on Average Cash Balance wird berechnet als

  • Monatliche Verzinsung des durchschnittlichen Barbestands = 11.500 USD * 0.1
  • Monatliche Verzinsung des durchschnittlichen Barbestands = 115 USD

Auf diese Weise verwaltet das Unternehmen das Bargeld seines Geschäfts.

Cash Management-Strategien

Die Strategien für das Cash Management sind:

  • Man muss immer nach einem Meilenstein oder einer Anzahlung fragen
  • Die Kunden müssen ermutigt werden, ihre Rechnungen schneller zu begleichen
  • Man muss immer darauf achten, dass die Ausgaben immer minimal oder sogar verzögert sind.
  • Man muss die Verkäufer auffordern, ihre Zahlungsbedingungen zu ändern
  • Bestellungen finanzieren und abwickeln
  • Nicht genutzte Geräte müssen zum Verkauf oder zur Vermietung angeboten werden
  • Gewinnmargen steigern
  • Rechnungsfaktoring / Rechnungsdiskontierung / Rechnungsfinanzierung / Verkaufsrechnungen

Verschiedene Arten von Cash Management Tools

Nachfolgend sind die verschiedenen Typen aufgeführt:

  • Kurzfristige Instrumente wie Geldmarktinstrumente und Investmentfonds, Schatzwechsel, Einlagenzertifikat (CD) usw.
  • Girokonto
  • Sparkonto
  • Langfristiges risikoarmes Sparinstrument

Einschränkungen des Cash Managements

Die Einschränkungen sind wie folgt:

  • Das Cash Management ignoriert das Konzept der periodengerechten Rechnungslegung
  • Sie ist historischer Natur, dh sie ordnet die aktuellen Informationen in der Gewinn- und Verlustrechnung und in der Bilanz neu.
  • Es ist kein Ersatz für die Gewinn- und Verlustrechnung
  • Die bargeldlosen Transaktionen werden ignoriert

Vorteile und Nachteile

Im Folgenden sind die Vor- und Nachteile aufgeführt:

Vorteile

Die nachfolgend aufgeführten Vorteile sind wie folgt

  • Das Cash-Management ermöglicht die Schätzung der Cash-Gewinne und nicht nur der Gewinne aus ausstehenden Einnahmen und Kreditverkäufen.
  • Es hilft bei der Aufdeckung von Veruntreuung von Bargeld
  • Dies ermöglicht eine Beschleunigung des Umlaufvermögens
  • Es hilft bei der Belohnung solcher Schuldner, die schnellere Zahlungen leisten
  • Es beschleunigt die Abläufe einer Organisation.

Nachteile

Die nachstehend aufgeführten Nachteile sind wie folgt

  • Die Verwaltung des Geldes erfordert die angegebenen Fähigkeiten der Person, die es verwaltet.
  • Es ist ein zeitaufwendiger Prozess.

Fazit

Cash Management ist auch besser als Treasury Management bekannt. Ein Schatzmeister einer Organisation kümmert sich auch um das gesamte Cash-Management. Es hilft bei der Schätzung der Geldgewinne anstelle der Gewinne, die durch Kreditverkäufe erzielt werden. Es kann auch bei der Verfolgung von Geldveruntreuung helfen.

Es löst alle Probleme im Zusammenhang mit dem Mangel an Betriebskapital. Es wird auch sichergestellt, dass die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens nicht beeinträchtigt wird und der aktuelle Geldwert effektiver genutzt wird. Gleichzeitig wird die operative Tätigkeit des Unternehmens beschleunigt. Es ist jedoch zu beachten, dass es keinen Ersatz für die Gewinn- und Verlustrechnung darstellt.

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