Formel für das Zinsdeckungsverhältnis (Inhaltsverzeichnis)
- Formel für das Zinsdeckungsverhältnis
- Zinsdeckungsquotient-Rechner
- Formel für das Zinsdeckungsverhältnis in Excel (mit Excel-Vorlage)
Formel für das Zinsdeckungsverhältnis
Der Zinsdeckungsgrad ist eine Kennzahl, die die Fähigkeit eines Unternehmens misst, Zinsen für seine Schulden rechtzeitig zu zahlen. Es wird lediglich die Fähigkeit eines Unternehmens zur Zahlung von Zinsen berechnet, nicht das Prinzip. Der Investor berechnet daraus ein mit einem Unternehmen verbundenes Risiko und hilft, die Rentabilität eines Unternehmens zu verstehen. Ein Investor prüft auch, ob ein Unternehmen seine Fälligkeit pünktlich bezahlen kann, ohne seine Geschäftstätigkeit und Rentabilität zu beeinträchtigen. Die Kreditaufnahme kann kurzfristig oder langfristig sein.
Der Zinsdeckungsgrad stellt eine Sicherheitsmarge dar. Die Formel für den Zinsdeckungsgrad kann in Bezug auf EBIT, EBITDA geschrieben werden. Es gibt zwei Arten von Formeln. Lassen Sie uns dasselbe besprechen.
- Zinsdeckungsgradformel unter Verwendung des EBIT-
Die Formel für den Zinsdeckungsgrad ergibt sich aus dem EBIT für den Zeitraum und der Summe der im jeweiligen Zeitraum zu zahlenden Zinsen. Das EBIT ist das Ergebnis vor Zinsen und Steuern. Die Formel für dasselbe kann wie folgt geschrieben werden:
- Zinsdeckungsgradformel unter Verwendung des EBITDA-
Hier wird auch der nicht zahlungswirksame Ertrag zum EBIT hinzugerechnet. Eine Formel für dasselbe kann als EBIT für die Periode zuzüglich nicht zahlungswirksamer Aufwendungen geteilt durch die im gegebenen Zeitraum zu zahlenden Gesamtzinsen geschrieben werden. Das EBITDA ergibt sich hier aus dem Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen. Eine Zinsdeckungsgrad-Formel kann wie folgt geschrieben werden:
Diese Formel für das Zinsdeckungsverhältnis kann wie folgt geschrieben werden:
Beispiele für die Zinsdeckungsquotientenformel
Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung des Zinsdeckungsgrads besser zu verstehen.
Sie können diese Excel-Vorlage für das Zinsdeckungsverhältnis hier herunterladen - Excel-Vorlage für das ZinsdeckungsverhältnisFormel für das Zinsdeckungsverhältnis - Beispiel 1
Angenommen, eine Firma R & R Pvt. Ltd hat ein EBIT von 100.000 USD für das Jahr 2018 und eine Gesamtverzinsung von 40.000 USD für das Jahr 2018.
Lösung:
Berechnen wir nun den Zinsdeckungsgrad anhand des EBIT.
- Zinsdeckungsgrad = EBIT für die Periode / Gesamtzinsen für die gegebene Periode
- Zinsdeckungsgrad = 100.000 / 40.000
- Zinsdeckungsgrad = 2, 5
Zinsdeckungsgrad für R & R Pvt. Ist 2, 5
Formel für das Zinsdeckungsverhältnis - Beispiel 2
Ein Beratungsunternehmen weist für die Jahre 2017 und 2018 die folgenden Zahlen aus. Ein Unternehmen ist neu auf dem Markt und wächst. Das Unternehmen hat einen Gesamtumsatz von 165.000 USD im Jahr 2018, 150.000 USD im Jahr 2017 und einen Aufwand von 25.300 USD im Jahr 2018 sowie einen Aufwand von 18.450 USD im Jahr 2017. Hierbei werden unter Berücksichtigung der sonstigen Erträge und sonstigen Aufwendungen, die vor Steuern verdienen, und Erträge berechnet, die zur Ermittlung des Gewinns vor Steuern und Steuern beitragen Gewinn nach Steuern und schließlich kann man einen Zinsdeckungsgrad bekommen.
Lösung:
Unter der Annahme einer Einkommensteuer von 10%.
| Einzelheiten | 2018 | 2017 |
| Einnahmen: | ||
| Beratungsgebühren | 75.000, 00 USD | 90.000, 00 USD |
| Beratungskosten | 90.000, 00 USD | 60.000, 00 USD |
| Gesamteinnahmen (A) | 165.000, 00 USD | 150.000, 00 USD |
| Kosten: | ||
| Direkte Ausgaben | 14.500, 00 USD | 12.000, 00 USD |
| Werbekosten | 3.000, 00 USD | 2.000, 00 USD |
| Provision gezahlt | 500, 00 US-Dollar | 300, 00 USD |
| Sonstige Aufwendungen | 300, 00 USD | 150, 00 USD |
| Abschreibung | 7.000, 00 USD | 4.000, 00 USD |
| Gesamtbetriebskosten (B) | 25.300, 00 USD | 18.450, 00 USD |
| Betriebsergebnis (AB) | 139.700, 00 USD | 131.550, 00 USD |
| Anderes Einkommen | 8.000, 00 USD | 7.000, 00 USD |
| Andere Ausgabe | 700, 00 USD | 500, 00 US-Dollar |
| Ergebnis vor Steuern und Ertrag | 147.000, 00 USD | 138.050, 00 USD |
| Interesse | 9.000, 00 USD | 7.000, 00 USD |
| Gewinn vor Steuern | 138.000, 00 USD | 131.050, 00 USD |
| Steuer (10%) | 13.800, 00 USD | 13.105, 00 USD |
| Gewinn nach Steuern | 124.200, 00 USD | 117.945, 00 USD |
Berechnen wir nun den Zinsdeckungsgrad anhand des EBIT für 2017.
- Zinsdeckungsgrad = EBIT für die Periode / Gesamtzinsen für die gegebene Periode
- Zinsdeckungsgrad für 2017 = 138.050 / 7000
- Zinsdeckungsgrad für 2017 = 19, 72
Berechnen wir nun den Zinsdeckungsgrad anhand des EBIT für 2018.
- Zinsdeckungsgrad = EBIT für die Periode / Gesamtzinsen für die gegebene Periode
- Zinsdeckungsgrad für 2018 = 147.000 / 9000
- Zinsdeckungsgrad für 2018 = 16, 33
Formel für das Zinsdeckungsverhältnis - Beispiel 3
Angenommen, eine Firma ADC Pvt. Ltd hat ein EBIT von 100.000 USD für das Jahr 2018, nicht zahlungswirksame Aufwendungen von 4.000 USD und Gesamtzinsen für das Jahr 2018 von 40.000 USD.
Berechnen wir nun den Zinsdeckungsgrad anhand des EBITDA.
Zinsdeckungsgrad = (EBIT für den Zeitraum + nicht zahlungswirksamer Aufwand) / Gesamtbetrag der im angegebenen Zeitraum zu zahlenden Zinsen
- Zinsdeckungsgrad = (100.000 + 4000) / 40.000
- Zinsdeckungsgrad = 104.000 / 40.000
- Zinsdeckungsgrad = 2, 6
Zinsdeckungsgrad für ADC Pvt. Ist 2, 6
Formel für das Zinsdeckungsverhältnis - Beispiel 4
Ein Unternehmen weist für das Jahr 2018 einen niedrigeren Abschluss aus. Berechnen wir hiermit den Zinsdeckungsgrad. Das Unternehmen ist für 10% Steuer anwendbar.
| Einzelheiten | 2018 |
| Einnahmen: | |
| Beratungsgebühren | 100.000, 00 USD |
| Beratungskosten | 92.630, 00 USD |
| Gesamteinnahmen (A) | 192.630, 00 USD |
| Kosten: | |
| Direkte Ausgaben | 74.000, 00 USD |
| Werbekosten | 5.000, 00 USD |
| Provision gezahlt | 700, 00 USD |
| Sonstige Aufwendungen | 500, 00 US-Dollar |
| Abschreibung | 6.000, 00 USD |
| Gesamtbetriebskosten (B) | 86.200, 00 USD |
| Betriebsergebnis (AB) | 106.430, 00 USD |
| Anderes Einkommen | 5.000, 00 USD |
| Andere Ausgabe | 1.000, 00 USD |
| Ergebnis vor Steuern und Ertrag | 110.430, 00 USD |
| Interesse | 10.000, 00 USD |
| Gewinn vor Steuern | 100.430, 00 USD |
| Steuer (10%) | 10.043, 00 USD |
| Gewinn nach Steuern | 90.387, 00 USD |
Berechnen wir nun den Zinsdeckungsgrad anhand des EBITDA.
- Zinsdeckungsgrad = (EBIT für den Zeitraum + nicht zahlungswirksamer Aufwand) / Gesamtbetrag der im angegebenen Zeitraum zu zahlenden Zinsen
- Zinsdeckungsgrad = (110.430 + 6.000) / 10.000
- Zinsdeckungsgrad = 116.430 / 10.000
- Zinsdeckungsgrad = 11, 64
Erläuterung
Für die Berechnung kann eine der Formeln verwendet werden, um den Zinsdeckungsgrad zu ermitteln. Dies hängt auch von der Person ab, die die Berechnung vornimmt, um zu entscheiden, welche Formel verwendet werden muss.
Analysieren wir nun den Zinsdeckungsgrad. Der Zinsdeckungsgrad wird berechnet, um das mit einem Unternehmen verbundene Risiko zu verstehen. Außerdem hilft er dem Finanzinstitut, die Rückzahlungskapazität eines Unternehmens zu überprüfen. Es dient grundsätzlich der Bonitätsprüfung. Sehen wir uns die Zinssicherungsquotienten und ihre Bedeutung wie folgt an:
- Wenn ein Unternehmen einen Zinsdeckungsgrad von weniger als 1 hat, bedeutet dies, dass ein Unternehmen ein Risiko eingeht und nicht in der Lage ist, weder die Zinsen noch den Grundsatz gegen seine Schulden zu zahlen. Finanzinstitute gewähren ihnen niemals Kredite, da die Wahrscheinlichkeit groß ist, dass Kredite NPA werden, dh notleidende Vermögenswerte.
Zinsdeckungsgrad <1
- Wenn ein Unternehmen einen Zinsdeckungsgrad von 1 hat, was bedeutet, dass ein Unternehmen sehr riskant ist, kann es dem Kreditgeber nur den Zinsbetrag zahlen, nicht den Grundsatz. Diese Arten von Unternehmen erhalten auch nie einen Kredit vom Finanzinstitut, da grundsätzlich ein Risiko besteht.
Zinsdeckungsgrad = 1
- Wenn ein Unternehmen einen Zinsdeckungsgrad von mehr als 1 hat, bedeutet dies, dass ein Unternehmen Geld hat, um Zinsen auf seine Schulden zu zahlen, sowie einen zusätzlichen Betrag, um gegen den Grundsatz zu zahlen.
Zinsdeckungsgrad> 1
- Idealerweise sollte der Zinsdeckungsgrad größer als 1, 5 sein. In diesem Szenario kann ein Finanzinstitut problemlos einen Kredit gewähren. Ein mit einem Unternehmen verbundenes Risiko ist ebenfalls gering, da ein Unternehmen über einen ausreichenden Betrag verfügt, um Zinsen und Grundsätze an einen Kreditgeber zurückzuzahlen.
Zinsdeckungsgrad> = 1, 5
- Wenn der Zinsdeckungsgrad unter 1, 5 sinkt, handelt es sich um eine Warnmeldung für ein Unternehmen, und mit diesem Risiko steigt auch das mit einem Unternehmen verbundene Risiko.
Zinsdeckungsgrad <1, 5
Bedeutung und Verwendung der Formel für das Zinsdeckungsverhältnis
Verwendet der Zinsdeckungsgrad Formel sind wie folgt:
- Ein Kreditgeber kann das Risiko und die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens durch einen Zinsdeckungsgrad überprüfen.
- Es wird als Messgerät verwendet, um eine Entscheidung von einem Investor, Stakeholder und Unternehmensmanagement zu treffen.
- Es hilft auch bei der Trendanalyse und hilft bei der Überprüfung der Stabilität eines Unternehmens.
Der Zinsdeckungsgrad unterliegt gewissen Einschränkungen, da er manchmal kein zutreffendes Bild der Finanzlage eines Unternehmens liefert, da es saisonale Faktoren gibt, die den Zinsdeckungsgrad beeinflussen. Es zeigt keine Auswirkung der Steuerzahlung. Um das beste Ergebnis mit dieser Formel zu erzielen, verwenden Sie eine andere Formel wie die schnelle Relation, die Cash-Ratio usw., die ein klares Bild der Finanzlage des Unternehmens und des damit verbundenen Risikos liefert.
Zinsdeckungsquotient-Rechner
Sie können den folgenden Zinsdeckungsquotientenrechner verwenden
| EBIT für die Periode | |
| Gesamtbetrag der im angegebenen Zeitraum zu zahlenden Zinsen | |
| Formel für das Zinsdeckungsverhältnis | |
| Formel für das Zinsdeckungsverhältnis | = |
|
|
Formel für das Zinsdeckungsverhältnis in Excel (mit Excel-Vorlage)
Hier machen wir dasselbe Beispiel für die Zinsdeckungsgrad-Formel in Excel. Es ist sehr einfach und unkompliziert. Sie müssen die drei Eingaben angeben, dh EBIT, Zinsen und EBITDA
Sie können den Zinsdeckungsgrad einfach mithilfe der Formel in der bereitgestellten Vorlage berechnen.
Zinsdeckungsgrad für R & R Pvt. Ltd wird berechnet als:
Zinsdeckungsgrad für 2017 wird berechnet als:
Zinsdeckungsgrad für 2018 wird berechnet als:
Zinsdeckungsgrad für ADC Pvt. Wird berechnet als:
Zinsdeckungsgrad unter Verwendung des EBITDA wird berechnet als:
Empfohlene Artikel
Dies war ein Leitfaden für eine Zinsdeckungsquote-Formel. Hier diskutieren wir seine Verwendung zusammen mit praktischen Beispielen. Wir stellen Ihnen auch den Zinsdeckungsquotientenrechner mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage zur Verfügung. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -
- Leitfaden zur Formel für Kapitalerträge
- Beispiele der Regel der Formel 72
- Formel für Dividenden je Aktie
- Nettozinsspanne Formelvorlage