Kapitalgewinnformel (Inhaltsverzeichnis)
- Formel
- Beispiele
- Taschenrechner
Was ist die Kapitalgewinnformel?
Der Begriff „Kapitalgewinn“ bezieht sich auf die Wertsteigerung eines Vermögenswerts oder eines Portfolios über einen bestimmten Zeitraum, die ausschließlich auf den Preisanstieg zurückzuführen ist, wobei die im selben Zeitraum ausgeschüttete Dividende nicht berücksichtigt wird. Mit anderen Worten, es wird gemessen, wie viel höher der Verkaufspreis des Vermögenswerts als sein Kaufpreis ist. Die Formel für den Kapitalgewinn kann abgeleitet werden, indem der Kaufwert des Vermögenswerts oder Portfolios vom Verkaufswert abgezogen wird. Mathematisch wird es dargestellt als
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Beispiele für eine Kapitalgewinnformel (mit Excel-Vorlage)
Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung des Kapitalzuwachses besser zu verstehen.
Sie können diese Excel-Vorlage für Kapitalgewinnformeln hier herunterladen - Excel-Vorlage für KapitalgewinnformelnKapitalgewinnformel - Beispiel # 1
Nehmen wir das Beispiel von Jenny, die vor einem Jahr 1.000 Aktien eines Unternehmens namens BNM Inc. für 50 US-Dollar gekauft hat. Das Unternehmen zahlte im Laufe des Jahres eine Dividende von 4 USD pro Aktie. Derzeit verkauft sie alle Aktien für 56 USD pro Aktie. Berechnen Sie Jennys Kapitalgewinn für die Transaktion anhand der angegebenen Informationen.
Lösung:
Der Kaufwert des Portfolios wird berechnet als
- Kaufwert des Portfolios = 50 USD * 1.000 USD
- Kaufwert des Portfolios = 50.000 USD
Der Verkaufswert des Portfolios wird berechnet als
- Verkaufswert des Portfolios = 56 USD * 1.000 USD
- Verkaufswert des Portfolios = 56.000 USD
Der Kapitalzuwachs wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Kapitalgewinn = Verkaufswert des Portfolios - Kaufwert des Portfolios
- Kapitalgewinn = 56.000 USD - 50.000 USD
- Kapitalgewinn = 6.000 USD
Daher betrug Jennys Kapitalgewinn für die Transaktion 6.000 USD.
Kapitalgewinnformel - Beispiel 2
Nehmen wir das Beispiel der Aktienkursbewegung von Apple Inc., um das Konzept des Kapitalgewinns zu veranschaulichen. Nehmen wir an, John hat am 26. Oktober 2018 100 Aktien von Apple Inc. für 216, 30 USD je Aktie gekauft und am 25. Oktober 2019 alle Aktien für 246, 58 USD je Aktie verkauft. Berechnen Sie Johns Kapitalgewinn in dieser Transaktion.
Lösung:
Der Kaufwert des Portfolios wird berechnet als
- Kaufwert des Portfolios = 216, 30 USD * 100
- Kaufwert des Portfolios = 21.630 USD
Der Verkaufswert des Portfolios wird berechnet als
- Verkaufswert des Portfolios = 246, 58 USD * 100 USD
- Verkaufswert des Portfolios = 24.658 USD
Der Kapitalzuwachs wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Kapitalgewinn = Verkaufswert des Portfolios - Kaufwert des Portfolios
- Kapitalgewinn = 24.658 USD - 21.630 USD
- Kapitalgewinn = 3.028 USD
Daher erzielte John bei dieser Transaktion über einen Zeitraum von einem Jahr einen Kapitalgewinn von 3.028 USD.
Screenshot des zur Berechnung verwendeten Aktienkurses
Kapitalgewinnformel - Beispiel # 3
Nehmen wir das Beispiel der Aktienkursentwicklung von Walmart Inc. im letzten Jahr. Wenn Lucy am 26. Oktober 2018 500 Aktien von Walmart Inc. für 98, 94 USD pro Aktie gekauft und dann am 25. Oktober 2019 alle Aktien für 119, 04 USD pro Aktie verkauft hat, berechnen Sie den Kapitalgewinn, den sie durch den Verkauf dieser 500 Aktien erzielt hat.
Lösung:
Der Kaufwert des Portfolios wird berechnet als
- Kaufwert des Portfolios = 98, 94 USD * 500 USD
- Kaufwert des Portfolios = 49.470 USD
Der Verkaufswert des Portfolios wird berechnet als
- Verkaufswert des Portfolios = 119, 04 USD * 500 USD
- Verkaufswert des Portfolios = 59.520 USD
Der Kapitalzuwachs wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Kapitalgewinn = Verkaufswert des Portfolios - Kaufwert des Portfolios
- Kapitalgewinn = 59.520 USD - 49.470 USD
- Kapitalgewinn = 10.050 USD
Daher erzielte Lucy einen Kapitalgewinn von 10.050, indem sie diese 500 Aktien von Walmart Inc. für einen Zeitraum von einem Jahr hielt.
Screenshot des zur Berechnung verwendeten Aktienkurses
Kapitalgewinnformel - Beispiel 4
Nehmen wir das Beispiel der Aktienkursbewegung der Bank of America Corporation im letzten Jahr. Jason kaufte am 26. Oktober 2018 800 Bankaktien und verkaufte alle Aktien am 25. Oktober 2019. Berechnen Sie den Kapitalgewinn von Jason, wenn der Kaufpreis 26, 39 USD pro Aktie und der Verkaufspreis 31, 72 USD pro Aktie betrug.
Lösung:
Der Kaufwert des Portfolios wird berechnet als
- Kaufwert des Portfolios = 26, 39 USD * 800 USD
- Kaufwert des Portfolios = 21.112 USD
Der Verkaufswert des Portfolios wird berechnet als
- Verkaufswert des Portfolios = 31, 72 USD * 800 USD
- Verkaufswert des Portfolios = 25.376 USD
Der Kapitalzuwachs wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Kapitalgewinn = Verkaufswert des Portfolios - Kaufwert des Portfolios
- Kapitalgewinn = 25.376 USD - 21.112 USD
- Kapitalgewinn = 4.264 USD
Daher betrug der Kapitalgewinn von Jason bei dieser Transaktion 4.264 USD.
Screenshot des zur Berechnung verwendeten Aktienkurses
Erläuterung
Die Formel für den Kapitalgewinn kann mithilfe der folgenden Schritte abgeleitet werden:
Schritt 1: Bestimmen Sie zunächst den Kaufwert des Vermögenswerts. Beispielsweise kann der Kaufwert eines Aktienportfolios das Produkt aus dem Kaufpreis jeder Aktie und der Anzahl der gekauften Aktien sein.
Schritt 2: Bestimmen Sie als Nächstes den Verkaufswert des Vermögenswerts. Auch hier ist es das Produkt aus dem Verkaufspreis jeder Aktie und der Anzahl der verkauften Aktien.
Schritt 3: Abschließend kann die Formel für den Kapitalgewinn abgeleitet werden, indem der Kaufwert (Schritt 1) des Vermögenswerts vom Verkaufswert (Schritt 2) abgezogen wird (siehe unten).
Kapitalgewinn = Verkaufswert - Kaufwert
Relevanz und Verwendung der Kapitalgewinnformel
Dies ist eine der wichtigsten Leistungskennzahlen sowohl für Anleger als auch für Handelsanalysten, da hiermit festgestellt werden kann, wie viel die Investition der Anleger über einen bestimmten Zeitraum aufgewertet hat. Beachten Sie jedoch, dass ein Kapitalgewinn erst realisiert wird, wenn das betreffende Objekt verkauft wird. Ein innerhalb eines Jahres realisierter Kapitalgewinn wird als kurzfristiger Kapitalgewinn bezeichnet, während ein über einen längeren Zeitraum (mehr als ein Jahr) realisierter Kapitalgewinn als langfristiger Kapitalgewinn bezeichnet wird. Die einkommensteuerliche Behandlung von langfristigen Kapitalerträgen unterscheidet sich von derjenigen von kurzfristigen Kapitalerträgen.
Eine der Einschränkungen dieser Metrik besteht darin, dass sie in US-Dollar ausgedrückt wird und als solche keine aussagekräftigen Informationen liefert, es sei denn, sie wird mit dem investierten Betrag verglichen. Diese Einschränkung kann jedoch durch die Verwendung von Kapitalgewinnrenditen überwunden werden.
Kapitalgewinn-Formelrechner
Sie können den folgenden Formelrechner für Kapitalzuwächse verwenden
| Verkaufswert | |
| Einkaufswert | |
| Wertzuwachs | |
| Kapitalgewinn = | Verkaufswert - Einkaufswert |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
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