Nettoverschuldungsformel (Inhaltsverzeichnis)
- Nettoverschuldungsformel
- Beispiele für die Nettoverschuldungsformel (mit Excel-Vorlage)
- Nettoverschuldungs-Formelrechner
Nettoverschuldungsformel
Der Begriff „Nettoverschuldung“ bezieht sich auf eine Liquiditätskennzahl, anhand derer beurteilt werden kann, ob ein Unternehmen alle seine Schulden bei sofortiger Fälligkeit begleichen kann. Die Formel für die Nettoverschuldung wird berechnet, indem alle Arten von kurzfristigen und langfristigen Schulden addiert und anschließend die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente abgezogen werden. Mathematisch wird es dargestellt als
Nettoverschuldung = Summe der kurzfristigen Schulden + Summe der langfristigen Schulden - Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Beispiele für die Nettoverschuldungsformel (mit Excel-Vorlage)
Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung der Nettoverschuldungsformel besser zu verstehen.
Sie können diese Excel-Vorlage für die Nettoverschuldungsformel hier herunterladen - Excel-Vorlage für die NettoverschuldungsformelNettoverschuldungsformel - Beispiel # 1
Nehmen wir das Beispiel der Firma ABC Ltd, die eine gezogene Kreditlinie von 20.000 USD und einen aktuellen Teil der langfristigen Schulden von 40.000 USD ausgewiesen hat. Die langfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens umfassen ein Bankdarlehen in Höhe von 70.000 USD und Anleihen in Höhe von 40.000 USD. Andererseits besteht das Umlaufvermögen des Unternehmens aus Barmitteln in Höhe von 20.000 USD, Schatzwechseln in Höhe von 15.000 USD und Wertpapieren in Höhe von 10.000 USD.
Lösung:
Die gesamte kurzfristige Verschuldung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Total Short Term Debt = Inanspruchnahme der Kreditlinie + Aktueller Anteil der langfristigen Schulden
- Total Short Term Debt = 20.000 USD + 40.000 USD
- Total Short Term Debt = 60.000 USD
Die gesamte langfristige Verschuldung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Total Long Term Debt = Bankdarlehen + Anleihen
- Gesamte langfristige Verschuldung = 70.000 USD + 40.000 USD
- Langfristige Gesamtverschuldung = 110.000 USD
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden nach der unten angegebenen Formel berechnet
Zahlungsmittel & Zahlungsmitteläquivalente = Zahlungsmittel + Schatzwechsel + Wertpapiere
- Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente = 20.000 USD + 15.000 USD + 10.000 USD
- Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente = 45.000 USD
Die Nettoverschuldung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Nettoverschuldung = Summe der kurzfristigen Schulden + Summe der langfristigen Schulden - Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
- Nettoverschuldung = 60.000 USD + 110.000 USD - 45.000 USD
- Nettoverschuldung = 125.000 USD
Daher hat das Unternehmen ABC Ltd einen Nettoverschuldungswert von 125.000 USD .
Nettoverschuldungsformel - Beispiel # 2
Nehmen wir das Beispiel der Apple Inc., für die zum 30. September 2017 ein Geschäftsbericht vorliegt. Gemäß den öffentlich veröffentlichten Finanzdaten sind die Informationen wie folgt verfügbar:
Lösung:
Die gesamte kurzfristige Verschuldung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Total Short Term Debt = Commercial Paper + Term Debt (kurzfristiger Anteil)
- Total Short Term Debt = 11.977 Mio. USD + 6.496 Mio. USD
- Total Short Term Debt = 18.473 Millionen US-Dollar
Die gesamte langfristige Verschuldung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Total Long Term Debt = Laufzeitschuld
- Langfristige Gesamtverschuldung = 97.207 Millionen US-Dollar
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden nach der unten angegebenen Formel berechnet
Zahlungsmittel & Zahlungsmitteläquivalente = Zahlungsmittel & Zahlungsmitteläquivalente + Wertpapiere
- Barmittel & Barmitteläquivalente = 20.289 USD + 53.892 USD
- Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente = 74.181 Millionen USD
Die Nettoverschuldung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet.
Nettoverschuldung = Summe der kurzfristigen Schulden + Summe der langfristigen Schulden - Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
- Nettoverschuldung = 18.473 Mio. USD + 97.207 Mio. USD - 74.181 Mio. USD
- Nettoverschuldung = 41.499 Millionen USD
Daher hatte die Apple Inc. zum 30. September 2017 eine Nettoverschuldung von 41, 499 Mrd. USD .
Erläuterung der Nettoverschuldungsformel
Die Formel für die Nettoverschuldung kann einfach mithilfe der folgenden Schritte berechnet werden:
Schritt 1: Zunächst müssen die kurzfristigen Schulden berechnet werden, die einen aktuellen Teil eines langfristigen Kredits oder einen kurzfristigen Kredit selbst umfassen können. In der Regel sind solche Schulden in weniger als einem Jahr fällig.
Schritt 2: Als nächstes müssen die langfristigen Schulden berechnet werden, einschließlich Darlehen, Bargeldkrediten, Überziehungskrediten usw. Diese Arten von Schulden werden entweder in regelmäßigen Abständen oder am Ende ihrer Laufzeit getilgt.
Schritt 3: Als nächstes müssen die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente berechnet werden, die Bankguthaben, Schatzwechsel und andere liquide Anlagen umfassen können.
Schritt 4: Schließlich wird die Formel für die Nettoverschuldung berechnet, indem alle Arten von kurzfristigen und langfristigen Schulden addiert werden und anschließend die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente wie unten gezeigt abgezogen werden.
Nettoverschuldung = Summe der kurzfristigen Schulden + Summe der langfristigen Schulden - Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Relevanz und Verwendung der Nettoverschuldungsformel
Aus Sicht eines Anlegers ist es sehr wichtig, das zugrunde liegende Konzept der Nettoverschuldungsformel zu verstehen, da es bei der Messung der Fähigkeit eines Unternehmens hilft, seine Schulden zurückzuzahlen, falls sie alle sofort fällig sind. Kurz gesagt, diese Metrik bestimmt den Nettobetrag der Verbindlichkeiten, die die liquiden Mittel übersteigen. Die Nettoverschuldungsformel ermöglicht es Anlegern und Analysten zu verstehen, ob ein Unternehmen über- oder unterfinanziert ist, dh ob sich ein Unternehmen die Rückzahlung seiner Schulden leisten kann. Darüber hinaus verwenden Anleger und Analysten auch die Nettoverschuldungsformel, um zu beurteilen, ob ein Unternehmen in der Lage ist, den widrigen wirtschaftlichen Bedingungen standzuhalten, da sie die Fähigkeit eines Unternehmens vorhersagen können, in solchen ungünstigen Zeiten zusätzliche Schulden aufzunehmen.
Ein niedrigerer Nettoverschuldungswert weist darauf hin, dass sich das Unternehmen finanziell gut entwickelt. Es ist zu beachten, dass ein Unternehmen trotz hoher Verschuldung einen niedrigeren Nettoverschuldungswert haben kann, da komfortable liquide Mittel zur Verfügung stehen. Dies bedeutet letztendlich, dass das Unternehmen über genügend Liquidität verfügt, finanziell solide ist und in der Lage ist, seine Schulden zu begleichen. Andererseits kann ein höherer Nettoverschuldungswert darauf hindeuten, dass sich das Unternehmen möglicherweise nicht gut genug entwickelt oder nicht über ausreichende Liquidität verfügt, um seine Schulden zu tilgen. Darüber hinaus gibt es Fälle, in denen die Unternehmen fast keine Schulden haben und als solche eine negative Nettoverschuldung aufweisen, was darauf hindeutet, dass das Unternehmen über genügend liquide Mittel verfügt, um seine kurzfristigen Schulden und langfristigen Schulden zu tilgen es bleibt noch überschüssiges Bargeld übrig.
Nettoverschuldungs-Formelrechner
Sie können den folgenden Nettoverschuldungsrechner verwenden.
| Total kurzfristig | |
| Summe langfristige Schulden | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | |
| Nettoverschuldungsformel | |
| Nettoverschuldungsformel = | Total Short Term + Total Long Term Debt - Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
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Dies war ein Leitfaden für die Nettoverschuldungsformel. Hier diskutieren wir, wie man die Nettoverschuldung berechnet, zusammen mit praktischen Beispielen. Wir bieten auch Net Debt Calculator mit herunterladbaren Excel-Vorlage. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -
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