Unterschied zwischen Darlehen und Leasing
Darlehen
Ein Darlehen kann so definiert werden, dass eine Partei Geld an eine andere Partei über die Vereinbarung abgibt, dass das Geld von dieser Partei gemäß der Darlehensvereinbarung an die erstere Partei zurückgezahlt wird. Zinsen, Amtszeiten und andere Bedingungen würden im Darlehensvertrag im Voraus festgelegt.
Am Darlehensgeschäft beteiligte Parteien sind
- Kreditgeber - derjenige, der Geld gibt
- Kreditnehmer - derjenige, der Geld nimmt
Ein Darlehensnehmer hat dem Darlehensgeber den Kapitalbetrag zusammen mit Zinsen für die Laufzeit des Darlehens auf der Grundlage eines Darlehensvertrags zurückzuzahlen. Es gibt verschiedene Arten von Krediten, je nach Art der Verwendung der Mittel, die von Privatkrediten bis zu Geschäftskrediten genannt werden können. Kredite können auch auf der Grundlage der vom Kreditnehmer an den Kreditgeber verpfändeten Sicherheiten kategorisiert werden. Dies reicht von unbesicherten Krediten bis hin zu befristeten Krediten. Im Allgemeinen muss der Kreditnehmer während der Kreditaufnahme einen Teil seines Vermögens beim Kreditgeber besichern.
Kurz gesagt, unabhängig von der Art oder Art des Darlehens hat der Darlehensnehmer den Darlehensgeber Kapital zusammen mit Zinsen über die Laufzeit des Darlehens zurückzuzahlen.
Mieten
Ein Mietvertrag ist eine Vereinbarung zwischen zwei Parteien, bei der eine Partei (der Eigentümer des Vermögenswerts, auch Leasinggeber genannt) der anderen Partei (Leasingnehmer genannt) die Nutzung ihres Vermögens gestattet (Vermögenswerte können Immobilien, Maschinen, Ausrüstungsgegenstände usw. Sein) .) Für einen vereinbarten Zeitraum gegen regelmäßige Zahlungen. Im Allgemeinen sind diese periodischen Zahlungen fest und die Höhe der periodischen Zahlungen und die Dauer des Leasingverhältnisses basieren auf dem Leasingvertrag. Bei einem Leasingverhältnis handelt es sich bei den Sicherheiten in den meisten Fällen um die geleaste Ausrüstung.
Ein Leasing kann grob in ein Capital Lease und ein Operating Lease unterteilt werden. Bei einem Capital Lease ist vorgesehen, dass der Leasinggeber das Eigentum an dem Leasinggegenstand am Ende der Laufzeit des Leasingverhältnisses auf den Leasingnehmer überträgt. Im Falle eines Capital Lease muss der Leasingnehmer den Leasinggegenstand auf der Aktivseite und ein Darlehen in Höhe des Wertes des Vermögensgegenstands auf der Passivseite der Bilanz ausweisen. Während der Laufzeit des Leasingverhältnisses wird der Leasingnehmer den Vermögenswert abschreiben und das Darlehen an einen Leasinggeber zurückzahlen. Bei einem Operating-Leasing verbleibt das Eigentum an dem Leasinggegenstand beim Leasinggeber, und der Leasingnehmer gibt den Vermögenswert zurück, sobald ein Vertrag abgeschlossen ist. Der Mieter muss lediglich die feste Zahlung in der Gewinn- und Verlustrechnung als Mietaufwand erfassen.
Head to Head Vergleich zwischen Loan und Lease (Infografiken)
Unten ist der Top 7 Unterschied zwischen Darlehen vs Leasing 
Hauptunterschiede zwischen Darlehen und Leasing
Beide Loans vs Lease ist eine beliebte Wahl auf dem Markt. Lassen Sie uns einige der Hauptunterschiede zwischen Darlehen und Leasing besprechen
- Ein Darlehen gibt dem Darlehensnehmer das Eigentumsrecht an dem erworbenen Vermögen, während es im Leasing nur das Recht gibt, die geleasten Geräte zu nutzen.
- Die Suche nach einem Kreditnehmer zur Finanzierung der Geräte, die Sie kaufen müssen, ist viel zeitaufwändiger als das Leasing des gleichen Vermögens von einem Leasinggeber
- Der Besitz von Ausrüstungsgegenständen durch Ausleihe ermöglicht es dem Darlehensnehmer, diese in seinen Geschäftsbüchern abzuschreiben und somit den Steuervorteil in Anspruch zu nehmen, wohingegen im Falle eines Leasingverhältnisses ein Leasinggeber die Vermögenswerte nicht abschreiben darf, da keine Vermögensaufzeichnungen in vorliegen Bücher des Mieters
- Wenn die betreffende Ausrüstung nach einiger Zeit für das Unternehmen nicht mehr von Interesse wäre, wäre die Leasingmethode wesentlich flexibler als die Darlehensmethode
- Eine außerbilanzielle Bilanzierungsrückstellung für Leasingverträge würde eine bessere Performance-Ratio des Geschäfts ergeben, als dies beim Kauf der Vermögenswerte mit Krediten der Fall gewesen wäre (unter der Annahme, dass alle anderen Dinge konstant bleiben).
- Im Falle eines Darlehens wird eine Anzahlung geleistet, während im Falle eines Leasingverhältnisses in der Regel keine Anzahlung geleistet wird
Loan vs Lease Vergleichstabelle
Unten finden Sie den 7 besten Vergleich zwischen Loan vs Lease
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DARLEHEN |
MIETEN |
| Durch den finanzierten Kauf von Ausrüstungsgegenständen erhält der Kreditnehmer das Eigentum an einem solchen Vermögenswert. | Bei einem Mietvertrag hat der Mieter das Recht, die Ausrüstung zu nutzen und besitzt keine Eigentumsrechte |
| Für Kredite ist ein allgemeiner Zinssatz basierend auf einem Index variabel. Wenn sich der Index ändert, ändert sich auch die Rate | In einem Mietvertrag wird die regelmäßige Zahlung meistens festgelegt |
| Im Falle eines Darlehens muss ein Darlehensnehmer Sicherheiten zur Deckung des Darlehensbetrags mitbringen. Manchmal kann es für den Darlehensnehmer oder das Unternehmen schwierig sein, die erforderlichen Sicherheiten zu besorgen. | Bei Leasinggeschäften fungieren die geleasten Geräte in den meisten Fällen als Sicherheiten. Der Mieter muss keine Sicherheiten mitbringen. |
| Viele der Banken / Kreditgeber zögern, Geld an Institute / Personen zu leihen, deren Art von Geschäft / Ausrüstung sie schwer verstehen. | Da der Leasinggeber die Ausrüstung verleast, ist es für ein Unternehmen / eine Einzelperson nicht schwierig, die Ausrüstung zu verleasen. |
| Im Falle des Kredits muss der Kreditnehmer einen gewissen Betrag in Form einer Anzahlung mitbringen | Im Allgemeinen muss der Mieter im Mietvertrag keine Anzahlung leisten, es sei denn, der Vertrag enthält einige Sonderbestimmungen. |
| Ein Darlehen muss als Verbindlichkeit in der Unternehmensbilanz ausgewiesen werden | Leasing (Operating Lease) ist ein außerbilanzieller Posten. Der Leasingnehmer kann aus Leasinggegenständen Vorteile ziehen, ohne die Leasinggegenstände in der Bilanz zu erfassen. Sie müssen lediglich die Leasingraten als Aufwand erfassen. |
| Im Allgemeinen werden mit Krediten gekaufte Vermögenswerte im Eigentum des Kreditnehmers eines solchen Kredits stehen. | Im Rahmen eines Leasingverhältnisses verbleibt das Eigentum beim Leasinggeber, und der Leasingnehmer gibt das Vermögen zurück, es sei denn, es gibt besondere Bestimmungen, um das Eigentum am Ende des Vertrags auf den Leasingnehmer zu übertragen. |
Fazit - Loan vs Lease
Wie oben erwähnt, haben beide Kredite gegenüber Leasing ihre eigenen Vor- und Nachteile. Eine Leih- oder Leasingentscheidung sollte nach einer ganzheitlichen Analyse der Geschäftslage und des Zwecks der Ausrüstung, die gekauft oder geleast werden soll, getroffen werden. Wenn das Unternehmen nicht über genügend Mittel verfügt, um die Anzahlung zu leisten, oder nicht über genügend Sicherheiten zur Deckung des Kredits verfügt und nur den Vermögenswert nutzen muss, funktioniert Leasing am besten. Wenn ein Unternehmen das Vermögen langfristig besitzen möchte und über genügend Mittel verfügt, um eine Anzahlung zu leisten, und die Finanzierungsdokumentation durchgehen kann, ist das Darlehen eine bessere Option. Es ist auch wichtig, die verschiedenen Auswirkungen von Darlehen und Leasing auf Geschäftsbücher zu verstehen, damit der Leser die Leistung des Geschäfts richtig einschätzen kann.
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Dies war ein Leitfaden für den Hauptunterschied zwischen Darlehen und Leasing. Hier werden auch die Hauptunterschiede zwischen Darlehen und Leasingbestand mit Infografiken und die Vergleichstabelle erörtert. Weitere Informationen finden Sie auch in den folgenden Artikeln.
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- Wachstumsaktie vs. Value-Aktie
- Lease vs Rent - Welches ist besser