Formel für den Grad der Hebelwirkung (Inhaltsverzeichnis)

  • Grad der Betriebshebelformel
  • Beispiele für den Grad der Hebelwirkung (mit Excel-Vorlage)
  • Berechnung der Hebelwirkung

Grad der Betriebshebelformel

Der Grad der operativen Hebelwirkung (DOL) ist eine Art Vielfaches, das misst, wie stark sich das operative Ergebnis (EBIT) des Unternehmens als Reaktion auf eine Änderung des Umsatzes ändert. Unternehmen oder Firmen mit einem großen oder großen Anteil der Fixkosten an den variablen Kosten werden ein höheres Maß an operativer Hebelwirkung haben.

Die Formel zur Berechnung der Hebelwirkung lautet wie folgt:

Degree of Operating Leverage = % Change in EBIT / % Change in Sales

wo

  • % Veränderung des EBIT = (EBIT aktuelles Jahr - EBIT Vorjahr ) / EBIT Vorjahr
  • % Umsatzveränderung = (Umsatz aktuelles Jahr - Umsatz Vorjahr ) / Umsatz Vorjahr

Beispiele für den Grad der Hebelwirkung (mit Excel-Vorlage)

Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung der Formel für den Grad der Hebelwirkung besser zu verstehen.

Sie können diese Vorlage für den Grad der Hebelwirkung hier herunterladen - Vorlage für den Grad der Hebelwirkung

Formel für den Grad der Hebelwirkung - Beispiel 1

ABC Inc. hat sich an den Finanzanalysten Tim gewandt, um die Schwankungen bei den operativen Erträgen und Erträgen zu erfahren. Tim hat empfohlen, die Hebelwirkung zu nutzen. Folgende Angaben wurden von ihm aus dem Jahresabschluss der Gesellschaft zusammengetragen.

Lösung:

Die prozentuale Veränderung des EBIT wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

% Veränderung des EBIT = (EBIT aktuelles Jahr - EBIT Vorjahr ) / EBIT Vorjahr

  • Veränderung des EBIT in% = (28.716 - 26.448) / 26.448
  • Veränderung des EBIT in % = 8, 58%

Die prozentuale Umsatzänderung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

% Umsatzveränderung = (Umsatz aktuelles Jahr - Umsatz Vorjahr ) / Umsatz Vorjahr

  • Umsatzveränderung in% = (111.264 - 104.930) / 104.930
  • Umsatzveränderung in% = 6, 04%

Der Grad der Hebelwirkung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Grad der operativen Hebelwirkung = Veränderung des EBIT in% / Veränderung des Umsatzes in%

  • Grad der operativen Hebelwirkung = 8, 58% / 6, 04%
  • Grad der operativen Hebelwirkung = 1, 42

Formel für den Grad der Hebelwirkung - Beispiel 2

Nachstehend finden Sie einen Auszug aus dem Geschäftsbericht von Exas Inc., aus dem Sie den Grad des operativen Hebels berechnen müssen.

Lösung:

Die prozentuale Veränderung des EBIT wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

% Veränderung des EBIT = (EBIT aktuelles Jahr - EBIT Vorjahr ) / EBIT Vorjahr

  • Veränderung des EBIT in% = (-169.016) - (-159.068)) / (-159.068))
  • Veränderung des EBIT in % = 6, 25%

Die prozentuale Umsatzänderung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

% Umsatzveränderung = (Umsatz aktuelles Jahr - Umsatz Vorjahr ) / Umsatz Vorjahr

  • Umsatzveränderung in% = (99, 376 - 39, 437) / 39, 437
  • Umsatzveränderung in% = 151, 99%

Der Grad der Hebelwirkung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Grad der operativen Hebelwirkung = Veränderung des EBIT in% / Veränderung des Umsatzes in%

  • Grad der operativen Hebelwirkung = 6, 25% / 151, 99%
  • Grad der operativen Hebelwirkung = 0, 04

Formel für den Grad der Hebelwirkung - Beispiel 3

Nachstehend finden Sie einen Auszug aus dem Geschäftsbericht von Facebook Inc., aus dem Sie den Grad der operativen Hebelwirkung für die folgenden Jahre berechnen müssen.

Lösung:

Die prozentuale Veränderung des EBIT wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

% Veränderung des EBIT = (EBIT aktuelles Jahr - EBIT Vorjahr ) / EBIT Vorjahr

Für 2017-2018

  • Veränderung des EBIT in% = (24.913.000 - 20.203.000) / 20.203.000
  • Veränderung des EBIT in % = 23, 31%

Für 2015-2016

  • Veränderung des EBIT in% = (12.427.000 - 6.225.000) / 6.225.000
  • Veränderung des EBIT in% = 99, 63%

Die prozentuale Umsatzänderung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

% Umsatzveränderung = (Umsatz aktuelles Jahr - Umsatz Vorjahr ) / Umsatz Vorjahr

Für 2017-2018

  • Umsatzveränderung in% = (55.838.000 - 40.653.000) / 40.653.000
  • Umsatzveränderung in% = 37, 35%

Für 2015-2016

  • Umsatzveränderung in% = (27.638.000 - 17.928.000) / 17.928.000
  • Umsatzveränderung in% = 54, 16%

Der Grad der Hebelwirkung wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Grad der operativen Hebelwirkung = Veränderung des EBIT in% / Veränderung des Umsatzes in%

Für 2017-2018

  • Grad der operativen Hebelwirkung = 23, 31% / 37, 35%
  • Grad der operativen Hebelwirkung = 0, 62

Für 2015-2016

  • Grad der operativen Hebelwirkung = 99, 63% / 54, 16%
  • Grad der operativen Hebelwirkung = 1, 84

Erläuterung

Die Formel zur Berechnung des Grades der operativen Hebelwirkung ist in zwei Teile unterteilt: Veränderung des operativen Ergebnisses in% und Veränderung des Umsatzes in%. Der erste Teil wird im operativen Ergebnis geändert, da dies der Haupteinkommensteil ist, der bestimmt, welche Variablen (dh Aufwendungen) für den Betrieb dieses Geschäfts erforderlich sind, und der zweite Teil stellt die Umsatzänderungen dar, die nichts anderes sind als Veränderungen des Nettoumsatzes.

Relevanz und Verwendung der Formel für den Grad der Hebelwirkung

Der Grad der operativen Hebelwirkung kann die Auswirkung der operativen Hebelwirkung auf das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) des Unternehmens oder des Unternehmens darstellen. Der DOL ist auch der Schlüssel, wenn man die Auswirkungen der variablen Kosten und der Fixkosten der Kerngeschäfte des Unternehmens oder des Geschäfts bewerten möchte.

Ein hohes Maß an operativem Leverage (DOL) weist darauf hin, dass das Unternehmen oder die Firma oder das Unternehmen möglicherweise einen hohen Anteil an festen Betriebskosten im Vergleich zu den variablen Betriebskosten hat, was bedeuten könnte, dass das Unternehmen diese nutzt mehr Anlagevermögen zur Unterstützung des Hauptgeschäfts. Dies würde auch bedeuten, dass das Unternehmen oder die Gesellschaft mit jedem weiteren Verkauf mehr Geld verdienen oder mehr Einnahmen erzielen kann, während die Fixkosten des Unternehmens intakt bleiben. Das Unternehmen oder die Organisation wird also einen hohen Hebeleffekt haben, indem sie weniger Verkäufe mit höheren Margen tätigen. Infolgedessen erhalten Sachanlagen wie Sachanlagen einen höheren Wert, ohne dass zusätzliche höhere Kosten anfallen. Letztendlich kann die Gewinnspanne des Unternehmens oder des Unternehmens mit den Gewinnen wachsen, die schneller ansteigen als die Einnahmen.

Andererseits ein geringer Grad an operativer Hebelwirkung, der darauf hindeutet, dass das Unternehmen oder die Gesellschaft einen geringeren Anteil an festen Betriebskosten im Vergleich zu seinen variablen Betriebskosten hat, was bedeuten würde, dass es weniger Anlagevermögen zur Unterstützung seiner Haupttätigkeiten einsetzt das Geschäft unter Beibehaltung einer niedrigen Rohertragsmarge.

Berechnung der Hebelwirkung

Sie können den folgenden Grad des Bedienungshebels verwenden

Veränderung des EBIT in%
Umsatzveränderung in%
Grad der Betriebshebelformel

Grad der Betriebshebelformel =
Veränderung des EBIT in%
=
Umsatzveränderung in%
0
= 0
0

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Dies war ein Leitfaden zur Formel für den Grad der Hebelwirkung. Hier diskutieren wir die Berechnung des Grades des operativen Hebels zusammen mit praktischen Beispielen. Wir bieten auch einen Rechner für den Grad der Hebelwirkung mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

  1. Leitfaden zur Hebelverhältnisformel
  2. Rechner für PEG-Verhältnis-Formel
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Kategorie:

Entwicklung des Unternehmertums