Eigenkapitalformel (Inhaltsverzeichnis)

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Was ist die Eigenkapitalformel?

Der Begriff „Eigenkapital“ bezieht sich auf den verbleibenden Geschäftswert, nachdem die Veranstalter alle Verbindlichkeiten beglichen haben. Mit anderen Worten, wenn sich ein Unternehmen dazu entschließt, alle seine Schulden und Gläubiger zu begleichen, bleibt das Eigenkapital übrig. Darüber hinaus ist das Eigenkapital ein unverzichtbarer Bestandteil der Fundamentalanalyse des Nettovermögens eines Unternehmens. Das Eigenkapital wird auch als Eigenkapital des Eigentümers eines Unternehmens mit einer Einzelfirma bezeichnet, während es im Falle einer Kapitalgesellschaft als Eigenkapital des Aktionärs bezeichnet wird. Die Formel für das Eigenkapital eines Unternehmens kann leicht abgeleitet werden, indem alle Verbindlichkeiten von allen Vermögenswerten des Unternehmens abgezogen werden. Mathematisch wird es dargestellt als

Equity = Total Assets – Total Liabilities

Es gibt eine andere Methode, um das Eigenkapital eines Unternehmens abzuleiten. Bei dieser Methode werden alle verschiedenen Klassen des Eigenkapitals, einschließlich Stammkapital, Agio, Vorzugsaktien, Gewinnrücklagen und kumuliertem sonstigen Ergebnis, addiert, während die eigenen Aktien abgezogen werden. Mathematisch wird es dargestellt als

Equity = Capital Stock + Share Premium + Preferred Stock + Retained Earnings + Accumulated Other Comprehensive Income – Treasury Stock

Beispiele für Eigenkapitalformeln (mit Excel-Vorlage)

Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung des Eigenkapitals besser zu verstehen.

Sie können diese Excel-Vorlage für Eigenkapitalformeln hier herunterladen - Excel-Vorlage für Eigenkapitalformeln

Eigenkapitalformel - Beispiel # 1

Nehmen wir das Beispiel eines Unternehmens ABC Ltd, das vor kurzem seinen Geschäftsbericht für das am 31. Dezember 2018 endende Geschäftsjahr veröffentlicht hat. Die Bilanzsumme des Unternehmens belief sich auf 500.000 USD, die Gesamtverbindlichkeiten auf 500.000 USD 300.000 USD zum 31. Dezember 2018. Bestimmen Sie das Eigenkapital von ABC Ltd zum Bilanzstichtag.

Lösung:

Das Eigenkapital wird nach der unten angegebenen Formel berechnet.

Eigenkapital = Bilanzsumme - Bilanzsumme

  • Eigenkapital = 500.000 USD - 300.000 USD
  • Eigenkapital = 200.000 USD

Daher belief sich das Eigenkapital von ABC Ltd zum 31. Dezember 2018 auf 200.000 USD.

Eigenkapitalformel - Beispiel # 2

Nehmen wir das Real-Life-Beispiel des veröffentlichten Geschäftsberichts der Airbus SE zum 31. Dezember 2018. Zum Bilanzstichtag sind die Informationen verfügbar. Berechnen Sie das Eigenkapital der Airbus SE anhand der angegebenen Informationen.

Lösung:

Das Eigenkapital wird nach der unten angegebenen Formel berechnet.

Eigenkapital = Grundkapital + Aktienprämie + Gewinnrücklage + kumuliertes sonstiges Gesamtergebnis - Eigene Aktien

  • Eigenkapital = 777 € + 2.941 € + 5.923 € + 134 € - 51 €
  • Eigenkapital = 9.724 Mio. €

Das Eigenkapital der Airbus SE belief sich daher zum 31. Dezember 2018 auf 9.724 Mio. €.

Erläuterung

Die Formel für das Eigenkapital kann mithilfe der folgenden Schritte abgeleitet werden:

Schritt 1: Ermitteln Sie zunächst die Bilanzsumme des Unternehmens. Dies ist die letzte Position auf der Aktivseite der Bilanz und umfasst Anlagen, Maschinen, Bargeld, Bankeinlagen, Investitionen usw.

Schritt 2: Bestimmen Sie als Nächstes die Gesamtverbindlichkeiten des Unternehmens, die ebenfalls in der Bilanz enthalten sind und alle Arten von Verbindlichkeiten, Verbindlichkeiten usw. enthalten.

Schritt 3: Schließlich kann die Formel für das Eigenkapital abgeleitet werden, indem die gesamten Verbindlichkeiten (Schritt 2) von den gesamten Aktiva (Schritt 1) ​​abgezogen werden (siehe unten).

Eigenkapital = Bilanzsumme - Bilanzsumme

Bei der anderen Methode kann die Formel für das Eigenkapital mithilfe der folgenden Schritte abgeleitet werden:

Schritt 1: Identifizieren Sie zunächst alle unterschiedlichen Kategorien des Eigenkapitals aus der Bilanz.

Schritt 2: Schließlich kann die Formel für das Eigenkapital abgeleitet werden, indem alle Kategorien des Eigenkapitals mit Ausnahme derjenigen, die wie unten gezeigt zurückgekauft und eingezogen wurden (auch als eigene Aktien bezeichnet), addiert werden.

Eigenkapital = Grundkapital + Agio + Vorzugsaktien + Gewinnrücklage + kumuliertes sonstiges Ergebnis - Eigene Aktien

Relevanz und Verwendung der Eigenkapitalformel

Aus Sicht eines Anlegers oder eines Investmentanalysten ist es wichtig, das Konzept des Eigenkapitals zu verstehen, da es in erster Linie zur Bewertung des tatsächlichen Werts eines Unternehmens (des Nettovermögens) herangezogen wird. Tatsächlich wird der Wert der eigenen Kapitalbeteiligung am Unternehmen durch den Eigenkapitalwert bestimmt, und als solcher sind die Aktionäre in der Regel mit dem Nettovermögen des Unternehmens befasst.

Der Wert des Eigenkapitals kann sowohl positiv als auch negativ sein. Ein positiver Eigenkapitalwert zeigt an, dass das Unternehmen über eine ausreichende Bilanzsumme verfügt, um seine gesamten Verbindlichkeiten zu tilgen. Andererseits weist ein negativer Wert des Eigenkapitals darauf hin, dass das Unternehmen möglicherweise auf dem Weg zur Insolvenz ist, da die Gesamtverbindlichkeiten das Gesamtvermögen übersteigen. Infolgedessen betrachtet die Anlegergemeinschaft ein Unternehmen im Allgemeinen als riskant und gefährlich, wenn es einen negativen Eigenkapitalwert aufweist. Der Wert von Eigenkapital für sich allein kann jedoch möglicherweise keinen aussagekräftigen Einblick in die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens geben. Ein Investor kann den Eigenkapitalwert jedoch verwenden, um das Unternehmen zu analysieren und wichtige Schlussfolgerungen zu ziehen, wenn es in Kombination mit anderen Finanzmetriken verwendet wird.

Eigenkapitalformel-Rechner

Sie können den folgenden Eigenkapitalformelrechner verwenden.

Gesamtvermögen
Verbindlichkeiten insgesamt
Eigenkapital

Eigenkapital = Bilanzsumme - Bilanzsumme
= 0 - 0
= 0

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Dies ist ein Leitfaden für Equity Formula. Hier diskutieren wir die Berechnung des Eigenkapitals anhand praktischer Beispiele. Wir stellen auch einen Aktienrechner mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage zur Verfügung. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

  1. Formel für den Eigenkapitalwert
  2. Formel für steuerpflichtiges Einkommen mit Excel-Vorlage
  3. Berechnung des effektiven Steuersatzes
  4. Beispiele für Korrelationsformeln

Kategorie:

Entwicklung des Unternehmertums