Formel für die Eigenkapitalquote (Inhaltsverzeichnis)
- Formel
- Beispiele
- Taschenrechner
Wie lautet die Formel für die Eigenkapitalquote?
Der Begriff „Eigenkapitalquote“ bezieht sich auf die Solvabilitätsquote, die den Anteil des vom Anteilseigner eingebrachten Kapitals am finanzierten Vermögen bewertet. Mit anderen Worten, die Quote gibt auch Auskunft über das verbleibende Vermögen, nachdem alle Verbindlichkeiten getilgt wurden. Die Formel für die Eigenkapitalquote ergibt sich aus der Division des Gesamteigenkapitals der betroffenen Gesellschaft durch die Bilanzsumme. Mathematisch wird es dargestellt als
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Beispiele für die Formel der Eigenkapitalquote (mit Excel-Vorlage)
Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung der Eigenkapitalquote besser zu verstehen.
Sie können diese Excel-Vorlage für die Eigenkapitalquote hier herunterladen - Excel-Vorlage für die EigenkapitalquoteFormel für die Eigenkapitalquote - Beispiel 1
Nehmen wir das Beispiel der GHJ Ltd, die sich mit der Herstellung von Autoteilen befasst. Gemäß dem kürzlich veröffentlichten Geschäftsbericht der Gesellschaft sind folgende Informationen verfügbar:
Berechnen Sie die Eigenkapitalquote der GHJ Ltd. anhand der oben angegebenen Informationen.
Lösung:
Das Gesamteigenkapital wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Gesamteigenkapital = Stammkapital + Gewinnrücklage + Vorzugskapital
- Eigenkapital = 40 Mio. USD + 90 Mio. USD + 10 Mio. USD
- Eigenkapital = 140 Millionen US-Dollar
Das Gesamtvermögen wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Bilanzsumme = Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente + Forderungen + Vorräte + Sachanlagen + Sonstige langfristige Vermögenswerte
- Gesamtvermögen = 5 Mio. USD + 25 Mio. USD + 100 Mio. USD + 200 Mio. USD + 30 Mio. USD
- Gesamtvermögen = 360 Millionen US-Dollar
Die Eigenkapitalquote wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Eigenkapitalquote = Gesamtes Eigenkapital / Gesamtvermögen
- Eigenkapitalquote = 140 Mio. USD / 360 Mio. USD
- Eigenkapitalquote = 0, 39
Daher werden derzeit ~ 39% des Gesamtvermögens der GHJ Ltd. von den Eigenkapitalgebern finanziert.
Formel für die Eigenkapitalquote - Beispiel 2
Nehmen wir das Beispiel von Samsung Electronics Co. Ltd., um die Berechnung der Eigenkapitalquote zu demonstrieren. Gemäß dem Geschäftsbericht für 2018 sind die folgenden Saldoinformationen verfügbar. Berechnen Sie die Eigenkapitalquote von Samsung Electronics Co. Ltd. für das Jahr 2018 auf der Grundlage der oben angegebenen Informationen.
Lösung:
Das Gesamteigenkapital wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Total Equity = Vorzugsaktien + Stammaktien + Aktienprämie + Gewinnrücklage + Sonstige Eigenkapitalbestandteile + Anteile ohne beherrschenden Einfluss
- Eigenkapital = 0, 11 Mrd. USD + 0, 71 Mrd. USD + 4, 00 Mrd. USD + 220, 59 Mrd. USD - 7, 21 Mrd. USD + 6, 98 Mrd. USD
- Eigenkapital = 225, 18 Mrd. USD
Das Gesamtvermögen wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Bilanzsumme = Bilanzsumme + Bilanzsumme
- Gesamtvermögen = 158, 79 Mrd. USD + 149, 66 Mrd. USD
- Gesamtvermögen = 308, 45 Mrd. USD
Die Eigenkapitalquote wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Eigenkapitalquote = Gesamtes Eigenkapital / Gesamtvermögen
- Eigenkapitalquote = 225, 18 Mrd. USD / 308, 45 Mrd. USD
- Eigenkapitalquote = 0, 73
Daher lag die Eigenkapitalquote von Samsung Electronics Co. Ltd. für das Jahr 2018 bei 0, 73.
Quellverweis: Samsung-Bilanz
Formel für die Eigenkapitalquote - Beispiel 3
Nehmen wir das Beispiel des Geschäftsberichts von Walmart Inc. für das Jahr 2018. Aus dem Geschäftsbericht sind die folgenden Saldoinformationen verfügbar: Berechnen Sie die Eigenkapitalquote von Walmart Inc. für das Jahr 2018 basierend auf den oben angegebenen Informationen.
Das Gesamteigenkapital wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Gesamteigenkapital = Eigenkapital + Anteile ohne beherrschenden Einfluss
- Eigenkapital = 77, 87 Mrd. USD + 2, 95 Mrd. USD
- Eigenkapital = 80, 82 Mrd. USD
Das Gesamtvermögen wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Total Assets = Total Current Assets + Sachanlagen + Immobilien aus Capital Lease und Finanzierungsverpflichtungen + Goodwill + Sonstige Vermögenswerte und Rechnungsabgrenzungsposten
- Bilanzsumme = 59, 66 Mrd. USD + 107, 68 Mrd. USD + 7, 14 Mrd. USD + 18, 24 Mrd. USD + 11, 80 Mrd. USD
- Gesamtvermögen = 204, 52 Mrd. USD
Die Eigenkapitalquote wird nach der unten angegebenen Formel berechnet
Eigenkapitalquote = Gesamtes Eigenkapital / Gesamtvermögen
- Eigenkapitalquote = 80, 82 Mrd. USD / 204, 52 Mrd. USD
- Eigenkapitalquote = 0, 40
Somit werden zum 31. Januar 2018 ~ 40% des Gesamtvermögens der Walmart Inc. von den Eigenkapitalgebern finanziert.
Quellverweis: Bilanz von Walmart Inc.
Erläuterung
Die Formel für die Eigenkapitalquote kann mithilfe der folgenden Schritte abgeleitet werden:
Schritt 1: Ermitteln Sie zunächst das Eigenkapital des Unternehmens. Dies ist die Summe aus Stammkapital, Vorzugskapital, Gewinnrücklagen, Kapitalrücklage usw.
Schritt 2: Bestimmen Sie als Nächstes die Bilanzsumme des Unternehmens, die sowohl kurzfristige (kurzfristige) als auch langfristige (langfristige) Vermögenswerte umfasst.
Schritt 3: Schließlich kann die Formel für die Eigenkapitalquote abgeleitet werden, indem das gesamte Eigenkapital (Schritt 1) des Unternehmens durch das Gesamtvermögen (Schritt 2) dividiert wird (siehe unten).
Eigenkapitalquote = Gesamtes Eigenkapital / Gesamtvermögen
Relevanz und Verwendung der Formel für die Eigenkapitalquote
Es ist wichtig, das Konzept der Eigenkapitalquote zu verstehen, um den Verschuldungsgrad eines Unternehmens zu bestimmen. Eine höhere Eigenkapitalquote wird als positiv bewertet, da dies darauf hinweist, dass das Unternehmen nachhaltiger und weniger riskant ist, wenn die Aktionäre höhere Investitionen tätigen. Inhärent ist die Eigenkapitalfinanzierung billiger als die Fremdfinanzierung. Daher wird erwartet, dass Unternehmen mit höheren Eigenkapitalquoten niedrigere Finanzierungskosten haben als Unternehmen mit niedrigeren Quoten, was zu einer besseren Rentabilität führt.
Formelrechner für die Eigenkapitalquote
Sie können den folgenden Formelrechner für die Eigenkapitalquote verwenden
| Gesamtkapital | |
| Gesamtvermögen | |
| Eigenkapitalquote | |
| Eigenkapitalquote | = |
|
|
Empfohlene Artikel
Dies ist ein Leitfaden für die Equity Ratio Formula. Hier diskutieren wir die Berechnung der Equity Ratio Formula zusammen mit praktischen Beispielen. Wir bieten auch einen Eigenkapitalquotenrechner mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage an. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -
- Formel für effektive Jahresrate
- Berechnen der Erwartungswertformel
- Beispiel einer Gini-Koeffizientenformel
- Berechnung der Nettozinsspanne