Unterschied zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung
Steuern sind das Ergebnis Ihres Einkommens oder der Schaffung von Wohlstand durch die Führung eines Geschäfts. Die Zahlung der Steuern durch eine natürliche oder juristische Person ist gesetzlich vorgeschrieben, die Einhaltung der Vorschriften ist jedoch freiwillig. Die Zahlung von Steuern kann durch Planung oder Vermeidung, soweit dies durch den Einsatz der verschiedenen Steuersparinstrumente zulässig ist, erfolgen. Es gibt auch einen dritten Weg, nämlich die Steuerhinterziehung, bei der die Einnahmen und Ausgaben falsch dargestellt werden, um die haftenden Steuern nicht ganz oder teilweise zu zahlen.
Steuerhinterziehung
Es ist eine Situation, in der ein Steuerzahler absichtlich vermeidet, die wahre Steuerschuld offenzulegen. Sie entscheiden sich entweder für die Nichtzahlung oder die Unterzahlung von Steuern, was nicht nur Unkenntnis eines Gesetzes ist, sondern auch illegal und strafbar. Es wird vorsätzlich so gehandhabt, dass Einkünfte überhaupt nicht gemeldet werden oder falsche Einkünfte ausgewiesen werden, dass auch Ausgaben gemeldet werden, die nicht legal sind, oder dass einfach die anfallenden Steuern nicht bezahlt werden.
Steuervermeidung
Dies ist eine Methode zur Reduzierung der Steuern, zu deren Zahlung eine natürliche oder juristische Person verpflichtet ist, jedoch auf legitime Weise. Es ist ein geplanter Schritt im Wege von Steuersparinstrumenten, um diese Verpflichtungen zu senken.
Head to Head Vergleich zwischen Tax Evasion und Tax Avoidance (Infographics)
Nachstehend finden Sie die 5 wichtigsten Unterschiede zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung 
Hauptunterschiede zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung
Lassen Sie uns einige der Hauptunterschiede zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung diskutieren.
- Steuerhinterziehung ist ein bekannter Betrug, bei dem die Steuerpflichtigen nicht bezahlt werden. Steuervermeidung ist ein gut strukturierter Plan zur Ermittlung von Methoden zur Reduzierung des Abflusses in Richtung Steuerzahlungen
- Die Regierung eines Landes bietet der Öffentlichkeit und den Unternehmen Bereiche und vielfältige Möglichkeiten, um Investitionen zu reduzieren und zu fördern, die als Steuersparinstrumente dienen.
Mit dem IRA (Individual Retirement Account) in den USA können Sie beispielsweise steuerlich günstig Geld für Ihren Ruhestand sparen. Das Ergebnis wächst steuerlich latent bis zur Entnahme.
Das Equity Linked Tax Saving Scheme nach Section 80C in Indien ist ein weiteres Beispiel für das Einsparen von Steuern auf den gesamten Steuerabzug, durch das nicht nur die enormen Steuerbeträge vermieden, sondern auch Investitionen und Renditen gefördert werden. Es hat eine Sperrfrist von 3 Jahren, was auch bedeutet, dass der Steuerzahler eine gute Gelegenheit hat, Marktrenditen zu erzielen.
Wenn es jedoch darum geht, das verdiente Einkommen zu unterschätzen oder die Steuerangaben zu überbewerten, anstatt die genauen Steuern zu zahlen, sind ereignislose Konsequenzen wie eine Strafverfolgung erforderlich.
Zum Beispiel wurde Carlos Ghosn, der Ex-CEO von Nissan, wegen Vorwürfen falscher Buchhaltungsangaben verhaftet, weil er seine Einnahmen unterschätzt und das Vermögen des Unternehmens missbraucht hat. Greg Kelly, ein Direktor von Nissan und Leiter der Personalabteilung, wurde ebenfalls festgenommen, als er Ghosn bei der Strukturierung komplexer Zahlungsaufschubpläne half, über die nie berichtet wurde. Dieser Betrag belief sich auf ungefähr 80 Millionen US-Dollar.
- Die Buchhalter oder eine Partei, die an der Erstellung falscher Steuererklärungen für den Steuerzahler beteiligt ist, sind ebenfalls strafbar, müssen jedoch die Steuern ihrer Kunden nicht zahlen.
Im Unternehmensskandal von Satyam Computer Services mit Sitz in Indien gab der Vorsitzende beispielsweise zu, die Konten in vielerlei Hinsicht manipuliert zu haben - die Einnahmen des Unternehmens zu erhöhen, die Einkommenssteuererklärung zu fälschen und Rechnungen zu fabrizieren. PricewaterhouseCoopers (PwC) fungierte als unabhängige Revisionsstelle für das Unternehmen, gegen das von der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde eine Geldbuße von 6 Millionen US-Dollar verhängt wurde, weil es die Prüfungsstandards und -pflichten im Zusammenhang mit der Prüfung der Geschäftsbücher von Satyam Computer nicht eingehalten hatte. Das Securities Exchange Board of India (SEBI) hat PwC im März 2018 für zwei Jahre von der Prüfung eines börsennotierten Unternehmens in Indien ausgeschlossen, da festgestellt wurde, dass das Unternehmen an dem Betrug beteiligt ist.
Im Falle der Steuervermeidung ist bekannt, dass die Buchhalter gut für diejenigen informierten Steuerzahler planen, die nach rechtlichen Methoden suchen, um den Steuerbetrag für ihr Geschäft oder Einkommen zu reduzieren. Sie helfen Ihnen, indem sie Kenntnisse über die wahrscheinlichen rechtlichen Methoden vermitteln, um Ihren Einkommensabfluss auf das mögliche Maß zu beschränken.
- Steuerhinterziehung führt zur Förderung von Schwarzgeld und anderen Schwarzmarkttransaktionen, unter anderem aufgrund von Praktiken wie der Manipulation von Büchern und der Überbewertung von Ausgaben zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens. Andererseits fördert die Steuervermeidung informierte Steuerzahler, die Geld in Instrumente wie Pensionsfonds investieren würden. Dies würde bedeuten, dass nicht nur die Steuerschuld verringert wird, sondern auch die Verwendung von Steuern durch eine andere Regierungsbehörde zur Verbesserung der Dienstleistungen.
- Es gibt 3 Dinge, die eine Steuerhinterziehung bestätigen: Versuch, Absicht und Bereitschaft. Wenn der Steuerzahler den Schwindel versucht, stellt er die Absicht dar, indem er Dinge wie das Unterschätzen des Einkommens usw. tut. Dies stellt folglich die Bereitschaft fest, in diesem Fall etwas Falsches oder Illegales zu tun.
Tax Evasion vs Tax Avoidance Vergleichstabelle
Schauen wir uns die Top 5 im Vergleich zwischen Tax Evasion und Tax Avoidance an
| Die Vergleichsbasis zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung | Steuerhinterziehung | Steuervermeidung |
| Bedeutung | Illegale Handlung, bei der der Steuerpflichtige, ein Unternehmen oder eine natürliche Person, die Steuern absichtlich nicht zahlt, um die Einkünfte zu schützen | Berechtigtes Vorgehen, bei dem der Steuerzahler Methoden zur Vermeidung von Steuern einsetzt, um die möglichen Abzüge auf das verdiente Einkommen zu reduzieren |
| Strafanzeigen | Gebühren erhoben - in Form von Geldstrafe oder Freiheitsstrafe oder beidem | Es ist kein Rechtsverstoß. Steuerberater und Steuerspezialist helfen Ihnen bei der Entscheidung, in welchen Bereichen Sie Steuern vermeiden oder senken können |
| Muster, um die Absicht zu verstehen |
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| Steuerersparnis | Es wird eine Menge Steuer gespart | Mögliche Kürzungen können angewendet werden, was eine realistische und geringere Höhe der gesparten Einkommenssteuern bedeuten würde |
| Aktion | Unfaire Wege, keine Steuern zu zahlen | Ethische Art Steuern zu sparen, die bezahlt werden müssen |
Fazit
Ein Problem beim Steuersparen kann sich auch aus dem Unverständnis und der Unkenntnis der Steuergesetze des Landes ergeben. Was Ignoranz wirklich von Betrug unterscheidet, wäre die Absicht und das Ausmaß des Steuerzahlers, die aktuelle Situation und das Einkommen zu ändern, und wie sehr er sich an der Tat beteiligt.
Es gibt eine Bestimmung, die Steuergesetze regelt, die es den Steuerzahlern ermöglicht, ihre Steuern zu senken, wenn diese versehentlich nicht gezahlt werden oder gesetzlich unklar sind. Dies wird als "Steuerlücke" bezeichnet, die der Person oder dem Unternehmen einen gewissen Spielraum bietet, um ein Gesetz zu umgehen, indem es nicht direkt gegen dasselbe verstößt. Einige Beispiele sind die Übertragung von Vermögenswerten an Ihre Kinder, um die Steuern zu vermeiden, Investitionen in Aktien und Anleihen für langfristige Kapitalgewinne und so weiter.
Die Wirtschaftsprüfer von Unternehmensbüchern, Regierungsbeamten und anderen Überwachungsbehörden entwickeln den Mechanismus weiter und beobachten jeden Steuerzahler und dessen Zahlungsverpflichtungen sehr genau. Ein Beispiel dafür ist, wie die Regierung das Einkommen aller Haushalte auf dem neuesten Stand hält und es dann zurückverfolgt. Dabei wird angegeben, dass die Gesamtausgaben dem Einkommen innerhalb der Wirtschaft entsprechen sollten.
Es wird immer einen feinen Unterschied zwischen legalen und illegalen Methoden der Steuerzahlung geben - Ihren Steuerwohnsitz in eine Steueroase zu verlegen oder einfach ein ewiger Reisender zu werden!
Es kann in jeder Entität Grenzen geben, wenn sich herausstellt, dass es sich um eine Straftat handelt oder die bestehenden Gesetze dies untersagen, und dies zweifellos zu Strafen führt.
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Dies war ein Leitfaden für den Hauptunterschied zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung. Hier werden auch die Hauptunterschiede zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung mit Infografiken und der Vergleichstabelle erörtert. Weitere Informationen finden Sie auch in den folgenden Artikeln.
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