Einführung in Form 10 K
Gemäß Abschnitt 13 oder 15 (d) des Securities Exchange Act von 1934 ist Form 10 K ein umfassender Jahresbericht der Corporation, der bei der US-amerikanischen Securities and Exchange Commission (SEC) von allen Unternehmen eingereicht wird, die an verschiedenen Börsen notiert sind, die bei der SEC unter registriert sind § 6 (a) des Börsengesetzes. Dieser Bericht enthält detaillierte Informationen zu den finanziellen und aktuellen Geschäftsbedingungen des Unternehmens sowie geprüfte Jahresabschlüsse und -pläne. Das Formular 10 K ist ein vom „Jahresbericht an die Aktionäre“ unterschiedliches Dokument und wird jedem Aktionär vor der Jahresversammlung zur Wahl der Direktoren zur Verfügung gestellt.
Fristen für die Einreichung des Formulars 10 K
Drei verschiedene Zeitpläne werden von der SEC auf der Grundlage der Filer-Kategorie angegeben:
- Large Accelerated Filers: Large Accelerated Filers sind börsennotierte Unternehmen mit einem Börsenumsatz von 700 Millionen US-Dollar oder mehr. Nach Angaben der SEC müssen solche Unternehmen innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss des im Bericht genannten Geschäftsjahres das Formular 10 K einreichen.
- Accelerated Filers: Accelerated Filers sind börsennotierte Unternehmen mit einem Börsenumsatz von mehr als 75 Millionen US-Dollar und weniger als 700 Millionen US-Dollar. Nach Angaben der SEC müssen solche Unternehmen innerhalb von 75 Tagen nach Abschluss des im Bericht genannten Geschäftsjahres das Formular 10 K einreichen.
- Non-Accelerated Filers: Non-Accelerated Filers sind börsennotierte Unternehmen mit einem öffentlichen Streubesitz von weniger als 75 US-Dollar. Gemäß SEC müssen diese Unternehmen innerhalb von 90 Tagen nach Abschluss des Geschäftsjahres, für das die US-Börsenaufsicht gilt, das Formular 10 K einreichen Bericht.
Bestandteile der Form 10 K
Wie die oben genannte Abbildung zeigt, besteht Form 10 K aus 4 Hauptteilen:
Teil I: Geschäftsdetails
Teil I von Formular 10 K enthält eine vollständige Einführung in das Geschäft. Dies hat viele Unterabschnitte, die unten aufgeführt sind:
1. Geschäft: In diesem Abschnitt werden die vollständigen Einführungsdetails des Geschäfts, die verschiedenen Segmente des Geschäfts, die auf dem Markt verfügbaren Wettbewerbsinformationen und die mit diesem Geschäft verbundenen Vorschriften erfasst.
- Risikofaktor: Details aller mit dem Geschäft verbundenen Risiken. In diesem Abschnitt werden auch die Faktoren erläutert, die sich auf das Geschäft auswirken können.
- Ungelöste Kommentare des Personals: Wenn der Antragsteller innerhalb von mindestens 180 Tagen vor dem Ende des Geschäftsjahres einen schriftlichen Kommentar des SEC-Personals zu einem periodischen Bericht erhielt, blieben diese Kommentare ungelöst. In diesem Abschnitt werden die Details solcher ungelösten Kommentare und die Position der Filer zu solchen Kommentaren offengelegt.
2. Eigenschaften: Es enthält Einzelheiten zu allen Büros und Vermögenswerten, die sich im Besitz des Unternehmens befinden.
3. Gerichtsverfahren : Einzelheiten aller Gerichts-, Regulierungs- und Schiedsverfahren in Bezug auf Angelegenheiten, die sich im Zusammenhang mit der Führung von Unternehmen ergeben.
4. Angaben zur Minensicherheit: Es handelt sich um einen Sicherheits- und Gesundheitsbericht, der der SEC im Allgemeinen vorgelegt wird. Er enthält Details wie Todesfälle im Bergbau, Anweisungen zur Identifizierung einer drohenden Gefahr, anhängige rechtliche Schritte vor Aufsichtsbehörden usw. Falls zutreffend, werden dies nur Unternehmen tun Geben Sie diese Informationen an.
Teil II: Finanzielle Details
5. Angaben zum Kauf und Verkauf von Beteiligungsrechten : Dieser Unterabschnitt enthält Angaben zu allen Beteiligungsrechten des Registranten, die während des Geschäftsjahres gemäß Formular 10 K verkauft wurden, sowie Angaben zu Rückkäufen innerhalb eines Monats das vierte Quartal des Geschäftsjahres, auf das sich der Bericht bezieht.
6. Finanzdaten des Unternehmens : Geben Sie Finanzinformationen über das Unternehmen für die letzten 5 Jahre an.
7. Diskussion und Analyse der Finanzlage und des Ergebnisses des Managements: In diesem Abschnitt gibt das Unternehmen einen Überblick über die Finanz- und Geschäftsergebnisse des vergangenen Jahres, Diskussionen des Managements über die verschiedenen mit dem Geschäft verbundenen Risiken, Einzelheiten zu kritischen Schätzungen der Rechnungslegung und Beurteilungen.
- Angaben zum Marktrisiko: Alle Unternehmen in diesem Abschnitt geben Informationen zum Marktrisiko. In diesem Abschnitt werden auch alle Strategien des Managements aufgeführt.
8. Finanzberichte und andere unterstützende Daten: Dieser Abschnitt enthält den geprüften Finanzbericht, den Finanzplan und das Exponat der letzten 3 Jahre.
9. Änderungen und Meinungsverschiedenheiten mit den Buchhaltern in Bezug auf Rechnungslegung und finanzielle Angaben: Es handelt sich um eine Offenlegung des Unternehmens im Falle eines Buchhalterwechsels mit allen Einzelheiten von Meinungsverschiedenheiten zwischen der Geschäftsführung und den Buchhaltern.
Teil III: Management Details
10. Angaben zu den Mitgliedern des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung: Dieser Abschnitt enthält Informationen zur Erfahrung und Qualifikation des Direktors und der leitenden Angestellten des Unternehmens sowie vollständige berufliche Angaben zu einem Mitglied des Verwaltungsrats des Unternehmens.
11. Einzelheiten zur Vergütung von Führungskräften: Das Unternehmen legt hier Einzelheiten zur Vergütung von CEO, CFO und anderen hochvergüteten Führungskräften offen. A muss auch den Prozess hervorheben, der bei der Entscheidungsfindung in Bezug auf die Vergütung von Führungskräften befolgt wird.
12. Informationen zum Wertpapierhaltungsmuster: Geben Sie das Beteiligungsmuster mit den Einzelheiten zu den von den Veranstaltern, FPIs, FIIs und Aktien gehaltenen Anteilen an, die unter einen Aktienvergütungsplan fallen.
13. Einzelheiten zu Beziehungen und damit zusammenhängenden Transaktionen, Unabhängigkeit des Direktors: Geben Sie Informationen in Bezug auf die berufliche und persönliche Beziehung zwischen dem Unternehmen, seinen Direktoren, leitenden Angestellten und deren Familienangehörigen bekannt.
14. An den Buchhalter gezahlte Gebühren und Einzelheiten zu den in Anspruch genommenen Dienstleistungen: In diesem Abschnitt gab das Unternehmen die Vergütung an, die es in den letzten beiden Geschäftsjahren an seine Buchhaltungsfirma gezahlt hat.
Teil IV: Finanzbericht, Zeitplan und Anlage
15. Ausstellung, Jahresabschluss und Zeitplan:
Folgende Dokumente wurden als Teil des Berichts unter diesem Teil eingereicht:
- Jahresabschluss
- Finanzielle Termine.
- Einzelabschlüsse eines assoziierten Unternehmens, dessen Wertpapiere als Sicherheit verpfändet sind.
Vorteile von Form 10 K
- Form 10 K erläutert die Finanzen und das Risiko des Unternehmens und gibt auch einen Überblick über die Zukunftsperspektiven des Managements.
- Das Formular 10 K ist ein Prospekt, mit dem potenzielle Anleger ihre Anlageentscheidungen treffen können.
- Form 10 K ist das wichtige Dokument, das von der SEC eingeführt wurde, um Transparenz für die Anleger und einen echten Informationsfluss zu gewährleisten.
Fazit
Form 10 K ist ein Jahresbericht, der aus Informationen wie Hintergrundinformationen, Organisationsstruktur, Finanzdetails, Managementdetails und anderen relevanten Informationen besteht und das detaillierteste und wichtigste Dokument ist, das als Prospekt für Anleger öffentlich verfügbar ist. Dieser Jahresbericht muss von jedem börsennotierten Unternehmen bei der US-amerikanischen Sicherheits- und Börsenkommission (SEC) eingereicht werden.
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