Coverage Ratio Formula (Inhaltsverzeichnis)

  • Coverage Ratio Formula
  • Beispiele für Coverage Ratio Formula
  • Deckungsgradformel in Excel (mit Excel-Vorlage)

Coverage Ratio Formula

Eine Deckungsquote ist eine Messgröße, mit der die Fähigkeit eines bestimmten Unternehmens ermittelt wird, seinen Schulden und finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, z. B. Zinszahlungen und Verbindlichkeiten, die zu einem bestimmten Zeitpunkt zurückgezahlt werden müssen. Ein hoher Verhältniswert zeigt eine hohe Fähigkeit an, während ein niedriger Wert eine geringere Fähigkeit anzeigt. Viele Faktoren werden berücksichtigt, um dies zu untersuchen, wie z. B. Nettoeinkommen, Zinsen, Gesamtvermögen, nicht bezahlte Verbindlichkeiten usw. Die niedrige Quote bedeutet nicht immer weniger Kapazität. Andere finanzielle Bedingungen sind wie Liquidität, Zahlungsfähigkeit anwendbar. Obwohl es mehrere Arten von Deckungsquoten gibt, werden von Anlegern auf dem Markt üblicherweise drei Quoten verwendet.

# 1 - Zinsdeckungsgrad

Dies wird auch als Zinssatz der Zeit bezeichnet. Es ist die Fähigkeit eines Unternehmens, die Zinsen für eine bestimmte Schuld innerhalb der vorgegebenen Zeit zurückzuzahlen.

Interest Coverage Ratio (ICR) = EBIT / Interest Expense

# 2 - Verschuldungsgrad

Dies ist die Fähigkeit, den gesamten Schuldendienst eines Unternehmens zu bezahlen. Bei der Berechnung werden die Kapital + Zinsen für die kommende Laufzeit auch aus der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt. Sie kann nach folgender Formel berechnet werden.

Debt Service Coverage Ratio (DSCR) = Net Operating Income / Total Debt Service

# 3 - Asset Coverage Ratio

Dies ist die Fähigkeit, den gesamten Schuldendienst für die Schulden eines Unternehmens zu bezahlen. Bei den Vermögenswerten handelt es sich um Sachanlagen wie Grundstücke, Maschinen, Infrastrukturen, Häuser usw., die in der Bilanz ausgewiesen werden. Sie kann nach folgender Formel berechnet werden.

Asset Coverage Ratio (ACR) = (Total Tangible Assets – Short Term Liabilities) / Total Outstanding Debt

Beispiele für Coverage Ratio Formula

Sie können diese Excel-Vorlage für das Deckungsverhältnis hier herunterladen - Excel-Vorlage für das Deckungsverhältnis

Coverage Ratio Formula - Beispiel # 1

ABC ist ein kleines Unternehmen für Schönheitsprodukte. Das EBIT beträgt Rs.400000 und die entsprechenden Zinszahlungen 100000. Das gleiche Unternehmen erwirtschaftet einen Gewinn von Rs.200000 vierteljährlich und die vierteljährliche Kapitalzahlung beträgt 140000. Das Unternehmen ABC verfügt über Sachanlagen in Höhe von RS.3600000 und hat Steuerzahlungen für 600000 im Wert von und Die Gesamtverschuldung des Unternehmens beträgt 2000000. Berechnen Sie die Deckungsquote anhand der folgenden Informationen.

Lösung:

Das Zinsdeckungsverhältnis wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Interest Coverage Ratio (ICR) = EBIT / Zinsaufwand

  • Zinsdeckungsgrad = 400000/100000
  • Zinsdeckungsgrad = 4

Dies zeigt, dass ABC eine gute Schuldendeckung aufweist.

Der Gesamtschuldendienst wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Total Debt Service = Zinsaufwand + Hauptzahlung

  • Gesamtschuldendienst = 100000 + 140000
  • Gesamtschuldendienst = 240000

Der Verschuldungsgrad wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Debt Service Coverage Ratio (DSCR) = Nettobetriebseinkommen / Gesamtschuldendienst

  • Verschuldungsgrad = 200000/240000
  • Schuldendienstdeckungsgrad = 0, 833

Was zeigt, dass ABC weniger Kredite abdeckt.

Die Asset Coverage Ratio wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Asset Coverage Ratio (ACR) = (Summe Sachanlagen - Kurzfristige Verbindlichkeiten) / Summe ausstehende Schulden

  • Asset Coverage Ratio = (3600000 - 600000) / 2000000
  • Asset Coverage Ratio = 1, 5

Welches zeigt die optimale Kapazität der Asset-Abdeckung von ABC.

Coverage Ratio Formula - Beispiel # 2

Nehmen wir an, dass die Färberei Camex halbjährlich einen Gewinn von RS.5000000 erzielt und das EBIT Rs.8000000 beträgt. Es hat insgesamt Sachanlagen von 6700000 und entsprechende Zinszahlungen von 6000000 und immaterielle Vermögenswerte wie Logo, Marke im Wert von RS.200000 und kurzfristige Verbindlichkeiten von Rs.300000, kurzfristige Haftung von Rs.100000.Its Die vierteljährliche Hauptzahlung beträgt 1400000. Total Debt Entspricht 9000000. Berechnen Sie das Abdeckungsverhältnis anhand der folgenden Informationen.

Lösung:

Das Zinsdeckungsverhältnis wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Interest Coverage Ratio (ICR) = EBIT / Zinsaufwand

  • Zinsdeckungsgrad = 8000000/6000000
  • Zinsdeckungsgrad = 1, 333

Der Gesamtschuldendienst wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Total Debt Service = Zinsaufwand + Hauptzahlung

  • Gesamtschuldendienst = 6000000 + 1400000
  • Gesamtschuldendienst = 7400000

Der Verschuldungsgrad wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Debt Service Coverage Ratio (DSCR) = Nettobetriebseinkommen / Gesamtschuldendienst

  • Verschuldungsgrad = 5000000/7400000
  • Schuldendienstdeckungsgrad = 0, 676

Die Asset Coverage Ratio wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Asset Coverage Ratio (ACR) = (Summe Sachanlagen - Kurzfristige Verbindlichkeiten) / Summe ausstehende Schulden

  • Asset Coverage Ratio = (6700000 - 200000 - 300000 - 100000) / 9000000
  • Asset Coverage Ratio = 0, 678

Erläuterung

Hier ist der schrittweise Ansatz zur Berechnung aller 3 Abdeckungsverhältnisse.

  1. Zinsdeckungsgrad:

Schritt 1: Der EBIT-Wert wird notiert. Das EBIT ist das Ergebnis vor Zinsen und Steuern.

Schritt 2: Zinsaufwandswert wird notiert. Dies sind die regelmäßigen Zinszahlungen eines Unternehmens.

Schritt 3: Die Werte werden unten angewendet, um die Zinsdeckungsquoten zu berechnen.

Interest Coverage Ratio (ICR) = EBIT / Zinsaufwand

Ein Zinsdeckungsgrad von 2 oder höher wird im Allgemeinen für eine gute Kapazität berücksichtigt. Sie kann mit der folgenden Formel berechnet werden.

  1. Schuldendienstdeckungsgrad:

Schritt 1: Der Nettobetriebsertragswert wird notiert. Wie der Variablenname sagt, ist es das Nettoeinkommen, wenn ein Unternehmen operativ ist.

Schritt 2: Der Gesamtschuldendienstwert wird notiert. Dies ist der Wert der Schulden, die ein Unternehmen schuldet.

Schritt 3: Die Werte werden in der folgenden Formel angewendet, um die berechneten Verschuldungsquoten zu erhalten.

Debt Service Coverage Ratio (DSCR) = Nettobetriebseinkommen / Gesamtschuldendienst

1 oder höher der Verhältniswert besagt, dass ein Unternehmen über ein gutes Einkommen verfügt, um seine gesamten Schuldenverpflichtungen zu entschädigen

  1. Asset Coverage Ratio:

Schritt 1: Wert des gesamten Sachanlagevermögens wird notiert. Dies umfasst Sachanlagen wie Gebäude, Fahrzeuge, Maschinen, Grundstücke, Häuser usw.

Schritt 2: Summe Der Wert der kurzfristigen Verbindlichkeiten wird notiert. Dies umfasst beispielsweise Dividendenverbindlichkeiten, Steuerverbindlichkeiten, Kundeneinlagen usw.

Schritt 3: Der Gesamtbetrag der ausstehenden Schulden wird notiert. Dies ist der unbezahlte Gesamtbetrag der Restschuld einschließlich der kurzfristigen Zahlungen.

Schritt 4: Die Werte werden in der folgenden Formel angewendet, um die Asset-Coverage-Quoten zu berechnen.

Asset Coverage Ratio (DSCR) = (Summe materielle Vermögenswerte - kurzfristige Verbindlichkeiten) / Summe ausstehender Verbindlichkeiten

1, 5 wird im Normalfall als guter Wert angesehen, während 2 für Unternehmen wie Branchen als zufriedenstellend angesehen wird.

Relevanz und Verwendung der Coverage Ratio Formula

Der Deckungsgrad hilft dabei, die Fähigkeit eines Unternehmens zu identifizieren, wenn es sich in einer potenziell schwierigen finanziellen Situation befindet. Es kann in 2 Situationen helfen. Für die Unternehmenssituation im Laufe der Zeit können wir die Änderungen verfolgen. In diesem Fall benötigen wir die Schuldenhistorie. Dies ist der ideale Schlüssel, um die Beziehung zwischen einem Unternehmen und seinen Wettbewerbern zu finden. Aber jedes Feld hat andere Schlüsselfaktoren, mit denen verglichen werden muss, und es ist auch riskanter. Daher ist der Vergleich und die Bewertung von Unternehmen in verschiedenen Bereichen nicht so einfach. Daher kann man mit ICR, DSCR und ACR leicht zwischen Unternehmen im selben Bereich vergleichen, da dies tiefgreifende Einblicke bietet.

Deckungsgradformel in Excel (mit Excel-Vorlage)

Hier machen wir das Beispiel der Coverage Ratio Formel. Es ist sehr einfach und unkompliziert.

Nehmen wir nun das nachstehende Beispiel aus der Praxis, um Abdeckungsverhältnisse mit 2 Sätzen unterschiedlicher Werte verschiedener Unternehmen zu berechnen.

Das Zinsdeckungsverhältnis wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Interest Coverage Ratio (ICR) = EBIT / Zinsaufwand

Für MomCorp

  • Zinsdeckungsgrad = 8500000/8000000
  • Zinsdeckungsgrad = 1, 063

Für Bioherb

  • Zinsdeckungsgrad = 5000000/300000
  • Zinsdeckungsgrad = 16, 667

Der Gesamtschuldendienst wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Total Debt Service = Zinsaufwand + Hauptzahlung

Für MomCorp

  • Gesamtschuldendienst = 8000000 + 6000000
  • Gesamtschuldendienst = 14000000

Für Bioherb

  • Gesamtschuldendienst = 300000 + 500000
  • Gesamtschuldendienst = 800000

Der Verschuldungsgrad wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Debt Service Coverage Ratio (DSCR) = Nettobetriebseinkommen / Gesamtschuldendienst

Für MomCorp

  • Verschuldungsgrad = 9000000/14000000
  • Schuldendienstdeckungsgrad = 0, 643

Für Bioherb

  • Verschuldungsgrad = 9000000/800000
  • Schuldendienstdeckungsgrad = 11, 25

Die Asset Coverage Ratio wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Asset Coverage Ratio (ACR) = (Summe Sachanlagen - Kurzfristige Verbindlichkeiten - Kurzfristige Verbindlichkeiten) / Summe ausstehender Verbindlichkeiten

Für MomCorp

  • Asset Coverage Ratio = (3400000 - 1100000 - 2000000) / 6000000
  • Asset Coverage Ratio = 0, 05

Für Bioherb

  • Asset Coverage Ratio = (7000000 - 400000 - 0) / 200000
  • Asset Coverage Ratio = 33

Wenn Sie Bioherb einnehmen, hat es hier in allen Aspekten bessere Abdeckungsverhältnisse als MomCorp. Aber wie bereits gesagt, können wir keine Unternehmen vergleichen, die in verschiedenen Bereichen tätig sind.

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Dies war ein Leitfaden für die Formel für das Deckungsverhältnis. Hier besprechen wir die Berechnung des Deckungsgrads zusammen mit praktischen Beispielen und einer herunterladbaren Excel-Vorlage. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

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Entwicklung des Unternehmertums