Return on Assets Formula (Inhaltsverzeichnis)

  • Return on Assets Formula
  • Return on Assets Calculator
  • Return on Assets Formula in Excel (mit Excel-Vorlage)

Return on Assets Formula

Der Return on Assets (ROA) kann hilfreich sein, um die Rentabilität und Effizienz eines Unternehmens zu bestimmen. Der ROA zeigt, wie viel Geld durch die Investition eines Dollars an Vermögenswerten verdient wird. Ein höherer ROA zeigt, dass das Unternehmen seine Vermögenswerte effizient nutzt. Diese Kennzahl zeigt, wie gut sich ein Unternehmen entwickelt, indem es die Investitionen in Vermögenswerte mit seiner Rentabilität vergleicht.

Die Formel zur Berechnung des Return on Assets (ROA) lautet wie folgt:

Wo,

  • Nettoeinkommen : Es entspricht dem Nettoeinkommen in einem Geschäftsjahr.
  • Durchschnittliche Bilanzsumme : Dies entspricht der Summe der Bilanzsumme des laufenden Jahres und der Bilanzsumme des Vorjahres, geteilt durch zwei.

Beispiele für die Formel zur Kapitalrendite

Sehen wir uns ein Beispiel an, um die Rendite auf das Gesamtvermögen zu verstehen:

Sie können diese Return on Assets-Vorlage hier herunterladen - Return on Assets-Vorlage

Jagriti Capital Inc weist im laufenden Betrieb einen Nettogewinn von 20 Mio. USD aus und verfügt zu Jahresbeginn über Vermögenswerte in Höhe von 20 Mio. USD und zum Jahresende über Vermögenswerte in Höhe von 25 Mio. USD. Wie hoch ist nun die Kapitalrendite von Jagriti Capital Inc.?

Wir können die Kapitalrendite nach folgender Formel berechnen:

ROA = Nettoeinkommen / durchschnittliches Gesamtvermögen

Hier,

  • Nettoeinkommen = 20 Millionen US-Dollar
  • Durchschnittliches Gesamtvermögen = (Vermögen am Jahresanfang + Vermögen am Jahresende) / 2
  • dh durchschnittliches Gesamtvermögen = $ (20 + 25) / 2
  • Durchschnittliches Gesamtvermögen = 22, 5 Mio. USD

Jetzt,

  • ROA = Nettoeinkommen / durchschnittliches Gesamtvermögen
  • ROA = $ (20 / 22, 5)
  • ROA = 0, 89

Erklärung der Formel für die Kapitalrendite

Zur Berechnung des Return on Assets (ROA) benötigen wir das Nettoeinkommen und das durchschnittliche Gesamtvermögen

Die erste Komponente ist das Nettoeinkommen.

Der Nettogewinn ist der Gesamtnettobetrag, den ein Unternehmen nach Abzug aller Geschäftskosten für einen bestimmten Zeitraum erzielt. Es umfasst alle betrieblichen und nicht betrieblichen Aufwendungen, an den Staat gezahlte Steuern und auf die Schulden gezahlte Zinsen.

Die Betriebskosten umfassen die Herstellungskosten der verkauften Waren, die direkten Produktionskosten, die allgemeinen Verwaltungs- und Marketingkosten sowie die Abschreibungen auf das Anlagevermögen.

Das Nettoergebnis beinhaltet auch alle zusätzlichen Erträge, die durch Investitionen oder andere Quellen als die Haupttätigkeit des Unternehmens entstehen, wie z. B. Erlöse aus dem Verkauf von Anlagevermögen.

Das Nettoergebnis befindet sich am Ende der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens.

Die zweite Komponente ist das durchschnittliche Gesamtvermögen.

Die durchschnittliche Bilanzsumme ergibt sich aus der Summe der Aktiva zu Jahresbeginn und der Aktiva zum Jahresende geteilt durch 2. Der Eröffnungs- und Schlussbetrag der Bilanzsumme ist in der Bilanz eines Unternehmens verfügbar.

Um die Return on Assets-Formel zu berechnen, müssen wir das Nettoeinkommen mit dem durchschnittlichen Gesamtvermögen vergleichen. dh ROA = Nettoeinkommen / durchschnittliches Gesamtvermögen

Bedeutung und Verwendung der Formel für die Kapitalrendite

Die Return on Assets-Formel ist eine wichtige Kennzahl, mit der die Rentabilität des Unternehmens analysiert wird. Dies kann verwendet werden, um die Leistung eines Unternehmens mit verschiedenen Unternehmen ähnlicher Größe und Branche zu vergleichen, oder um die aktuelle Leistung des Unternehmens mit der vorherigen Leistung zu vergleichen.

Einige Dinge, die Sie beachten sollten, bevor Sie die Unternehmen anhand der Kapitalrendite vergleichen. dh Größe, Umfang und Branche der Unternehmen müssen gleich sein.

Die Kapitalrendite sollte nicht zwischen Unternehmen aus verschiedenen Branchen verglichen werden. Die Anforderungen an Vermögenswerte in Unternehmen aus verschiedenen Branchen können variieren. In der Autoindustrie müssen beispielsweise Anlagen, Sachanlagen und Maschinen Einnahmen erzielen, während in der Dienstleistungsbranche keine Einnahmen erzielt werden. Daher hätten Unternehmen der Autoindustrie im Vergleich zu Unternehmen der Dienstleistungsbranche, die nicht so viele Vermögenswerte benötigen wie die Autoindustrie, eine geringere Kapitalrendite. Daher sollte die Kapitalrendite nicht zum Vergleich mit Unternehmen einer anderen Branche herangezogen werden.

Der Return on Assets (ROA) kann hilfreich sein, um die Rentabilität und Effizienz eines Unternehmens zu bestimmen. Der ROA zeigt, wie viel Geld durch die Investition eines Dollars an Vermögenswerten verdient wird. Ein höherer ROA zeigt, dass das Unternehmen seine Vermögenswerte effizient nutzt.

Mit dem Return on Assets (ROA) kann die Struktur des Unternehmens bestimmt werden. dh, ob das Unternehmen ein asset-intensives oder ein asset-light-Unternehmen ist.

Vermögensintensive Unternehmen werden eine geringere Kapitalrendite erzielen. Ein Beispiel für vermögensintensive Unternehmen ist die Firma Auto, die Fluggesellschaft usw. Während die Firma Asset-Light eine hohe Kapitalrendite erzielt. Ein Beispiel für ein Asset-Light-Unternehmen kann ein Softwareunternehmen sein.

Gemäß den Industriestandards hat ein Asset-intensives Unternehmen eine Kapitalrendite von weniger als 5% und ein Asset-Light-Unternehmen eine Kapitalrendite von mehr als 20%.

Return on Assets Calculator

Sie können den folgenden Return on Assets-Rechner verwenden

Nettoeinkommen
Durchschnittliche Bilanzsumme
Return on Assets (ROA) -Formel =

Return on Assets (ROA) -Formel = =
Nettoeinkommen =
Durchschnittliche Bilanzsumme
0 = 0
0

Return on Assets Formula in Excel (mit Excel-Vorlage)

Hier machen wir dasselbe Beispiel für die Formel "Return on Assets" in Excel. Es ist sehr einfach und unkompliziert. Sie müssen die beiden Eingaben Nettoeinkommen und durchschnittliches Gesamtvermögen angeben

Sie können den Return on Assets mithilfe der Formel in der bereitgestellten Vorlage leicht berechnen.

Zunächst müssen wir das durchschnittliche Gesamtvermögen berechnen.

dann berechnen wir den Return on Assets mit der Formel.

Empfohlene Artikel

Dies war ein Leitfaden für eine Return on Assets-Formel. Hier diskutieren wir seine Verwendung zusammen mit praktischen Beispielen. Wir stellen Ihnen auch den Return on Assets Calculator mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage zur Verfügung. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

  1. Unterschied zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten
  2. Asset Management und Wealth Management
  3. Leitfaden zur Berechnung der CAPM-Formel
  4. Unternehmenswertberechnung mit Beispielen