Resteinkommensformel (Inhaltsverzeichnis)

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Was ist die Residualeinkommensformel?

In der Unternehmensfinanzierung bezieht sich der Begriff „verbleibendes Einkommen“ auf die Höhe des betrieblichen Einkommens, das über der Mindestrendite oder dem gewünschten Einkommen liegt. Daher kann das verbleibende Einkommen als Instrument zur Leistungsbeurteilung des Unternehmens angesehen werden, um festzustellen, wie effizient es in der Lage ist, sein Unternehmensvermögen zu nutzen. In der Tat ist das verbleibende Einkommen der Leistungsindikator für die Unternehmen, ebenso wie die Kapitalrendite für die Portfoliomanager. Die Formel für das verbleibende Einkommen kann abgeleitet werden, indem das Produkt aus der Mindestrendite und dem durchschnittlichen Betriebsvermögen vom Betriebsergebnis abgezogen wird. Das verbleibende Einkommen wird mathematisch wie folgt dargestellt:

Residual Income = Operating Income – Minimum Required Rate of Return * Average Operating Assets

Beispiele für Resteinkommensformeln (mit Excel-Vorlage)

Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung des Resteinkommens besser zu verstehen.

Sie können diese Excel-Vorlage für Resteinkommensformeln hier herunterladen - Excel-Vorlage für Resteinkommensformeln

Resteinkommensformel - Beispiel # 1

Nehmen wir das Beispiel eines Investment Centers, das im Laufe des Jahres ein operatives Einkommen von 1.000.000 USD erzielte, indem es ein operatives Vermögen von 5.000.000 USD verwendete. Berechnen Sie das verbleibende Einkommen des Investment Centers, wenn die erforderliche Mindestrendite 18% beträgt.

Lösung:

Das verbleibende Einkommen wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Residualeinkommen = Betriebseinkommen - Erforderliche Mindestrendite * Durchschnittliches Betriebsvermögen

  • Resteinkommen = 1.000.000 USD - 18% * 5.000.000 USD
  • Resteinkommen = 100.000 USD

Daher belief sich das verbleibende Einkommen des Investmentzentrums auf 100.000 USD.

Resteinkommensformel - Beispiel # 2

Nehmen wir das Beispiel eines Unternehmens mit einem Betriebsergebnis im laufenden Jahr von 80.000 US-Dollar. Das Unternehmen verfügt über ein operatives Vermögen von 500.000 USD, während die Kapitalkosten laut letztem Jahresbericht 12% betragen. Berechnen Sie das verbleibende Einkommen des Unternehmens im Laufe des Jahres.

Lösung:

Das verbleibende Einkommen des Unternehmens wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Residualeinkommen = Betriebseinkommen - Erforderliche Mindestrendite * Durchschnittliches Betriebsvermögen

  • Resteinkommen = 80.000 USD - 12% * 500.000 USD
  • Resteinkommen = 20.000 USD

Daher beträgt das verbleibende Einkommen des Unternehmens im Laufe des Jahres 20.000 USD.

Resteinkommensformel - Beispiel # 3

Nehmen wir das Beispiel eines Unternehmens, das kürzlich eine neue Einheit erworben hat, als eine Diversifizierung seines bestehenden Betriebs. Der Wert des Betriebsvermögens der Einheit beträgt zu Jahresbeginn 200.000 USD und zum Jahresende 250.000 USD. Während des Jahres erzielte die Einheit ein Betriebsergebnis von 50.000 USD. Gemäß der Unternehmensstrategie beträgt die von der Einheit geforderte Mindestrendite 15%. Berechnen Sie, ob die Einheit in der Lage ist, im Laufe des Jahres ein Resteinkommen zu erzielen.

Lösung:

Das durchschnittliche Betriebsvermögen wird berechnet als

  • Durchschnittliches Betriebsvermögen = (200.000 USD + 250.000 USD) / 2
  • Durchschnittliches Betriebsvermögen = 225.000 USD

Das verbleibende Einkommen wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Residualeinkommen = Betriebseinkommen - Erforderliche Mindestrendite * Durchschnittliches Betriebsvermögen

  • Resteinkommen = 50.000 USD - 15% * 225.000 USD
  • Resteinkommen = 16.250 USD

Daher kann das Unternehmen im Laufe des Jahres ein verbleibendes Einkommen von 16.250 USD erwirtschaften.

Erläuterung

Die Formel für das verbleibende Einkommen kann mithilfe der folgenden Schritte berechnet werden:

Schritt 1: Ermitteln Sie zunächst die vom Anleger erwartete Mindestrendite auf der Grundlage seiner Anlagestrategie, seines Risikoappetits, seines Anlagehorizonts und seiner aktuellen Marktrendite. Tatsächlich verwenden die meisten Unternehmen die Kapitalkosten als Mindestrendite.

Schritt 2: Bestimmen Sie als Nächstes das Betriebsvermögen oder das Gesamtkapital, das von der Gesellschaft im Betrieb eingesetzt wird. In den meisten Fällen wird der Durchschnitt des Wertes des Betriebsvermögens zu Jahresbeginn und zum Jahresende verwendet.

Schritt 3: Berechnen Sie als Nächstes das erforderliche Mindesteinkommen auf der Grundlage der erforderlichen Mindestrendite (Schritt 1) ​​und des durchschnittlichen Betriebsvermögens (Schritt 2), wie unten gezeigt.

Erforderliches Mindesteinkommen = Erforderliche Mindestrendite * Durchschnittliches Betriebsvermögen

Schritt 4: Bestimmen Sie als Nächstes das Betriebsergebnis des Unternehmens, bei dem es sich um eine Gewinn- und Verlustrechnung handelt.

Schritt 5: Schließlich kann die Formel für das verbleibende Einkommen abgeleitet werden, indem das erforderliche Mindesteinkommen (Schritt 3) vom Betriebsergebnis (Schritt 4) abgezogen wird (siehe unten).

Resteinkommen = Betriebseinkommen - Erforderliches Mindesteinkommen

oder

Residualeinkommen = Betriebseinkommen - Erforderliche Mindestrendite * Durchschnittliches Betriebsvermögen

Relevanz und Verwendung der Resteinkommensformel

Es ist wichtig, das Konzept des verbleibenden Einkommens zu verstehen, da es normalerweise bei der Leistungsbewertung von Kapitalanlagen, Abteilungen oder Geschäftsbereichen verwendet wird. Ein positives Resteinkommen impliziert, dass die Einheit in der Lage war, eine höhere Rendite zu erwirtschaften als der Mindestsatz, der wünschenswert ist. Je höher das verbleibende Einkommen ist, desto besser wird es vom Unternehmen berücksichtigt. Es kann jedoch Fälle geben, in denen ein Projekt oder eine Geschäftseinheit den Test auf Kapitalrendite aufgrund der niedrigen Rendite nicht bestanden hat, den Test auf verbleibendes Einkommen jedoch aufgrund des nominalen positiven Dollarwerts bestanden hat, was sehr schwierig und schwierig sein kann erfordert einen Management-Anruf. Ein weiterer großer Nachteil der Residualeinkommenstechnik besteht darin, dass sie größere Investitionen gegenüber kleineren bevorzugt, da sie auf der Grundlage des absoluten Dollarbetrags bewertet.

Residual Income Formula-Rechner

Sie können den folgenden Residual Income Calculator verwenden

Betriebsergebnis
Erforderliche Mindestrendite
Durchschnittliches Betriebsvermögen
Resteinkommen

Resteinkommen = Betriebsergebnis - Erforderliche Mindestrendite * Durchschnittliches Betriebsvermögen
0 - 0 * 0 = 0

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Dies ist ein Leitfaden zur Residual Income Formula. Hier diskutieren wir, wie man das verbleibende Einkommen berechnet, zusammen mit praktischen Beispielen. Wir bieten auch einen Residual Income Calculator mit herunterladbarer Excel-Vorlage. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

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