Netto-Cashflow-Formel (Inhaltsverzeichnis)

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Was ist die Netto-Cashflow-Formel?

Der Begriff „Netto-Cashflow“ bezieht sich auf den Cashflow, der von einem Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum generiert wurde oder verloren gegangen ist, der jährlich, vierteljährlich, monatlich usw. sein kann während des Berichtszeitraums. Der Netto-Cashflow ist auch die Differenz zwischen dem Eröffnungsguthaben und dem Schlussguthaben einer Berichtsperiode. Die Formel für den Netto-Cashflow lässt sich durch Addition des Cashflows aus der Geschäftstätigkeit, des Cashflows aus Investitionen und des Cashflows aus der Finanzierung ableiten. Mathematisch wird es dargestellt als

Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing

Beispiele für eine Netto-Cashflow-Formel (mit Excel-Vorlage)

Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung des Netto-Cashflows besser zu verstehen.

Sie können diese Excel-Vorlage für die Netto-Cashflow-Formel hier herunterladen - Excel-Vorlage für die Netto-Cashflow-Formel

Netto-Cashflow-Formel - Beispiel 1

Nehmen wir das Beispiel einer Firma DFR Ltd., die Möbel herstellt. Die Geschäftsleitung des Unternehmens möchte den Cashflow im Laufe des Jahres bewerten. Die Finanzabteilung stellte die folgenden Details zum Cashflow während des Jahres zur Verfügung

  • Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit: 1.820.000 USD
  • Geldfluss aus Investition: - 670.000 USD
  • Cashflow aus Finanzierung: - 250.000 USD

Helfen Sie der Geschäftsleitung bei der Berechnung des Netto-Cashflows für das Jahr.

Lösung:

Der Netto-Cashflow wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Netto-Cashflow = Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit + Cashflow aus Investitionstätigkeit + Cashflow aus Finanzierungstätigkeit

  • Netto-Cashflow = 1.820.000 USD + (- 670.000 USD) + (- 250.000 USD)
  • Netto-Cashflow = 900.000 USD

Daher belief sich der Netto-Cashflow von DFR Ltd. für das Jahr auf 900.000 USD.

Netto-Cashflow-Formel - Beispiel 2

Nehmen wir das Beispiel von Apple Inc., um die Berechnung des Netto-Cashflows zu veranschaulichen. Laut Geschäftsbericht für das Jahr 2018 liegen folgende Informationen vor:

Berechnen Sie den Netto-Cashflow von Apple Inc. für das Jahr 2018 basierend auf den angegebenen Informationen.

Lösung:

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit wird berechnet als

Der Cash Flow aus Investitionstätigkeit errechnet sich zu

Der Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit errechnet sich zu

Der Netto-Cashflow wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Netto-Cashflow = Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit + Cashflow aus Investitionstätigkeit + Cashflow aus Finanzierungstätigkeit

  • Netto-Cashflow = 77.434 Mio. USD + 16.066 Mio. USD + (- 87.876 Mio. USD)
  • Netto-Cashflow = 5.624 Mio. USD

Daher belief sich der Netto-Cashflow von Apple Inc. für das Jahr 2018 auf 5.624 Mio. USD.

Quellverweis: Apple Inc. Bilanz

Erläuterung

Die Formel für den Netto-Cashflow kann mithilfe der folgenden Schritte abgeleitet werden:

Schritt 1: Ermitteln Sie zunächst den Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit. Es erfasst den Cashflow aus dem Kerngeschäft des Unternehmens einschließlich des Mittelabflusses aus dem Betriebskapitalbedarf und bereinigt alle sonstigen nicht betrieblichen Aufwendungen (Zinsen) und nicht zahlungswirksamen Posten (Abschreibungen).

Schritt 2: Bestimmen Sie als Nächstes den Cashflow aus Investitionstätigkeit, der hauptsächlich den Mittelabfluss in Form von Investitionen oder Investitionen in Aktien / Anleihen oder den Mittelzufluss von Dividenden aus Investitionen umfasst.

Schritt 3: Bestimmen Sie als Nächstes den Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit, der den Mittelzufluss für zusätzliche aufgenommene Schulden oder die Zuführung von Eigenkapital erfasst, während der Mittelabfluss die Rückzahlung von Schulden, Dividendenzahlungen, Zinszahlungen usw. umfasst.

Schritt 4: Schließlich kann die Formel für den Netto-Cashflow abgeleitet werden, indem der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit, der Cashflow aus Investitionen und der Cashflow aus Finanzierung wie unten gezeigt addiert werden.

Netto-Cashflow = Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit + Cashflow aus Investitionstätigkeit + Cashflow aus Finanzierungstätigkeit

Relevanz und Verwendung der Netto-Cashflow-Formel

Es ist wichtig, das Konzept des Netto-Cashflows zu verstehen, da es ein guter Indikator für die Liquiditätsposition von Unternehmen ist. Langfristig positive Cashflows weisen in der Regel auf eine gesunde Position hin, und diese Unternehmen können ihre kurzfristigen Verpflichtungen problemlos erfüllen, ohne auf die Liquidation ihres Vermögens zurückgreifen zu müssen. Auf der anderen Seite deutet ein langfristig niedriger oder negativer Cashflow auf eine schwache finanzielle Verfassung hin, und diese Unternehmen stehen möglicherweise sogar kurz vor der Insolvenz. So kann eine Entwicklung des Cashflows helfen, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens einzuschätzen.

Netto-Cashflow-Formel-Rechner

Sie können den folgenden Netto-Cashflow-Rechner verwenden

Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Cash Flow aus Investitionstätigkeit
Cash Flow aus Finanzierung
Netto-Cashflow

Netto-Cashflow = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit + Cashflow aus Investitionstätigkeit + Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
0 + 0 + 0 = 0

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Dies ist ein Leitfaden zur Net Cash Flow Formula. Hier besprechen wir die Berechnung des Netto-Cashflows anhand praktischer Beispiele. Wir bieten auch einen Netto-Cashflow-Rechner mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

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Kategorie:

Entwicklung des Unternehmertums