Effektive Steuersatzformel (Inhaltsverzeichnis)

  • Effektive Steuersatzformel
  • Beispiele für effektive Steuersatzformeln (mit Excel-Vorlage)
  • Effektiver Steuersatz-Formelrechner

Effektive Steuersatzformel

In einer sehr einfachen Sprache ist der effektive Steuersatz der durchschnittliche Steuersatz, mit dem das Einkommen eines Unternehmens oder einer natürlichen Person besteuert wird. Im Falle einer Einzelperson kann dies berechnet werden, indem ein Verhältnis des gesamten Steueraufwands zum zu versteuernden Einkommen herangezogen wird, und für Kapitalgesellschaften wird dies berechnet, indem der gesamte Steueraufwand durch das Ergebnis vor Steuern dividiert wird. Wir sollten immer bedenken, dass der effektive Steuersatz nicht mit dem gesetzlichen Steuersatz oder dem Grenzsteuersatz übereinstimmt. Der gesetzliche Steuersatz ist der Steuerbetrag in US-Dollar pro 100 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens. Andererseits ist der Grenzsteuersatz der Satz, der auf das zusätzlich verdiente Einkommen anwendbar ist. Im Allgemeinen ist die Einkommensteuer progressiver Natur. Dies bedeutet, dass das Einkommen in Platten aufgeteilt wird und höhere Einkommen einen höheren Steuersatz bedeuten und umgekehrt. Daher werden nicht alle Einkünfte mit demselben Steuersatz besteuert, und wir können den effektiven Steuersatz ermitteln, indem wir die Gesamtsteuer durch das zu versteuernde Gesamteinkommen dividieren.

Formel für effektiven Steuersatz:

Effective Tax Rate for Individual = Total Tax Expenses / Taxable Income

Effective Tax Rate for Corporation = Total Tax Expenses / Earnings Before Taxes

Beispiele für effektive Steuersatzformeln (mit Excel-Vorlage)

Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung des effektiven Steuersatzes besser zu verstehen.

Effektive Steuersatzformel - Beispiel 1

In vielen Ländern ist das Einkommen einer Person in Steuerklassen unterteilt und jede Steuerklasse wird mit einem anderen Steuersatz besteuert. Nehmen wir ein Beispiel für die Steuerberechnung in den USA für Privatpersonen.

Sie können diese effektive Steuersatzvorlage hier herunterladen - Effektive Steuersatzvorlage

Im Folgenden sind die Steuerklassen für eine einzelne Person aufgeführt:

Angenommen, Antony ist ein Finanzanalyst. Sein Jahreseinkommen beträgt 100.000 USD, und er investiert einen Teil seines Einkommens in Finanzinstrumente zum Steuern sparen. Nehmen wir an, dass dieser Betrag 20.000 US-Dollar beträgt. Sein zu versteuerndes Einkommen beträgt also 80.000 US-Dollar.

Da die Untergrenze Null ist, beträgt der Wert des zu versteuernden Einkommens 9.325, dh die Obergrenze.

Berechnung der 2. Steuerklasse:

Ebenso berechnen wir das zu versteuernde Einkommen für die 3. Klammer.

Um seinen effektiven Steuersatz zu ermitteln, müssen wir den Steueraufwand anhand der obigen Klammern ermitteln.

Berechnen Sie in ähnlicher Weise den Steueraufwand für andere Klammern.

Dann haben wir die Summe des steuerpflichtigen Einkommens von Antony und der Summe des Steueraufwands wie folgt berechnet:

Der effektive Steuersatz wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Effektiver Steuersatz = Gesamtsteueraufwand / zu versteuerndes Einkommen

  • Effektiver Steuersatz = 15.738, 75 / 80.000
  • Effektiver Steuersatz = 19, 67%

Wenn Sie genau hinsehen, werden Sie feststellen, dass alle drei Steuersätze unterschiedlich sind. Der Steuersatz für jede Klammer ist der gesetzliche Steuersatz. Der inkrementelle Steuersatz (15% auf 28.625 und 25% auf 42.050) ist im Wesentlichen der Grenzsteuersatz. Wir können also feststellen, dass der effektive Steuersatz niedriger ist als der Grenzsteuersatz, aber höher als die niedrigste Einkommenssteuer. Der Grund dafür ist der progressive Charakter der Besteuerung.

Effektive Steuersatzformel - Beispiel 2

Im Folgenden finden Sie einen Auszug aus dem Jahresabschluss von Amazon zur Berechnung des effektiven Steuersatzes für ein Unternehmen.

Quelle: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN

Lösung:

Der effektive Steuersatz wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Effektiver Steuersatz = Gesamtsteueraufwand / Ergebnis vor Steuern

Für das Jahr 2018

  • Effektiver Steuersatz = 1.197.000 / 11.270.000
  • Effektiver Steuersatz = 10, 6%

Für 2017

  • Effektiver Steuersatz = 769.000 / 3.802.000
  • Effektiver Steuersatz = 20, 2%

Erläuterung

Aufgrund des progressiven Steuersystems werden nicht alle Einkünfte zum gleichen Steuersatz besteuert. So zahlen Privatpersonen und Unternehmen unterschiedliche Steuern für ein unterschiedliches Einkommensniveau. Ein effektiver Steuersatz hilft uns beim Vergleich von Unternehmen und Steuerzahlern. Einzelpersonen haben möglicherweise nicht viel Spielraum, um ihre effektiven Steuersätze zu senken, aber für Unternehmen spielt dies eine entscheidende Rolle und sie ergreifen verschiedene Maßnahmen, um diesen Betrag zu senken.

Jedes Unternehmen hat eine einzigartige Struktur, einen Geschäftsplan, Umstände und steuerliche Auswirkungen. Aus diesem Grund hat jedes Unternehmen einen anderen effektiven Steuersatz, den es zahlt. Zum Beispiel können Unternehmen, denen es nicht gut geht und die in der Vergangenheit finanzielle Verluste erlitten haben, ihre Verluste nutzen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken. Für Forschungs- und Entwicklungskosten gibt es Steuervergünstigungen des Staates, die sich nicht nur auf das Nettoeinkommen, sondern auch auf die geltenden Einkommensteuersätze auswirken können. In ähnlicher Weise können Unternehmen mit Geschäftstätigkeiten in verschiedenen Ländern strategisch entscheiden, die Geschäftstätigkeit in den Ländern auszuweiten, in denen die Steuersätze am günstigsten sind. In gewisser Weise reduzieren sie ihren Steuerbetrag, den sie sonst zahlen müssen, wenn sie dieses Land nicht gewählt haben.

Relevanz und Verwendung der effektiven Steuersatzformel

Der effektive Steuersatz ist eine der Maßnahmen, die Investoren als Rentabilitätsindikator für ein Unternehmen verwenden. Dieser Wert kann sich in jede Richtung ändern und manchmal sind die Änderungen sehr drastisch. Aber es kann nicht sofort interpretiert werden, warum es passiert ist. Dies ist manchmal auf betriebliche Effizienz oder Einschränkungen zurückzuführen. Aber manchmal können Unternehmen Aktivitäten wie Vermögensmanipulation nachgehen, um ihre Steuerbelastung zu verringern. Man sollte das also genau beobachten.

Dies kann uns auch beim Vergleich der tatsächlichen Steuerschuld des Unternehmens helfen. Nehmen wir zum Beispiel an, es gibt 2 Unternehmen A & B, die sich in derselben Spanne mit einem Grenzsteuersatz von 25% befinden. Dies wird uns jedoch kein klares Bild der Steuerexposition dieser Unternehmen vermitteln. Wir müssen den effektiven Steuersatz sehen und dann vergleichen. Wenn also Unternehmen B über mehr Geld verfügt, das mit 25% besteuert wird als A, muss es einen höheren effektiven Steuersatz als A zahlen. Wenn wir also von einem effektiven Steuersatz von Unternehmen A von 18, 5% und von B von 21, 3% sprechen, dann ist dies wird eine genauere Darstellung der Steuerschuld eines Unternehmens sein.

Effektiver Steuersatz-Formelrechner

Sie können den folgenden effektiven Steuersatzrechner verwenden

Steueraufwand gesamt
Steuerpflichtiges Einkommen
Effektiver Steuersatz für Einzelpersonen

Effektiver Steuersatz für Einzelpersonen =
Steueraufwand gesamt =
Steuerpflichtiges Einkommen
0 = 0
0

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Dies war ein Leitfaden für die effektive Steuersatzformel. Hier diskutieren wir die Berechnung des effektiven Steuersatzes zusammen mit praktischen Beispielen. Wir bieten auch einen effektiven Steuersatzrechner mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

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Entwicklung des Unternehmertums