Banküberleitungsformel - Beispiele mit Excel-Vorlage

Inhaltsverzeichnis:

Anonim

Bank Reconciliation Formula (Inhaltsverzeichnis)

  • Bankabstimmungsverfahren
  • Format des Abstimmungsverfahrens
  • Beispiele

Was ist die Banküberleitungsformel?

Bankabstimmung ist eine der wichtigsten Aufgaben jeder Buchhaltungs- und Finanzabteilung im Unternehmen. Was ist Bankabstimmung? Bankabstimmungsprozesse, bei denen der Kontostand des Bankkontos in den Büchern der Gesellschaft mit dem Kontostand unseres Firmenkontos in den Büchern der Bank abgeglichen wird. Mit einfachen Worten, es handelt sich um den Vorgang des Abgleichs des Kontostands in den Büchern der Gesellschaft mit dem Kontostand, der in den Büchern der Bank ausgewiesen ist. Dieser Prozess wird in jedem Unternehmen durchgeführt. Auf diese Weise können Sie feststellen, ob Änderungen in der Buchhaltung erforderlich sind. Der Abstimmungsprozess der Banken wird periodisch entsprechend dem Transaktionsvolumen durchgeführt. Wenn das Transaktionsvolumen hoch ist, muss die Bankabstimmung monatlich, vierzehntägig oder täglich durchgeführt werden. Wenn das Transaktionsvolumen geringer ist, kann es vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich durchgeführt werden.

Was sind die Gründe für die Nichtübereinstimmung des Kontostands in den Büchern der Gesellschaft mit dem Kontostand in den Büchern der Bank?

Nachstehend sind Einträge aufgeführt, aufgrund derer der Abstimmungsprozess ausgeführt wird:

1. Nicht vorgestellte Schecks: Nicht vorgestellte Schecks sind Schecks, die vom Unternehmen ausgestellt, aber nicht bei der Bank vorgelegt wurden. In diesem Fall übergibt das Unternehmen den Eintrag in den Büchern, sobald ein Scheck ausgestellt wurde, aber die Bank übergibt den Eintrag, sobald sie diesen Scheck erhalten hat. Daher ist dies eine der Aktivitäten, die einen Unterschied in der Bilanz hervorruft.

2. Einzahlung auf dem Transitweg : Die Einzahlung auf dem Transitweg ist auch einer der Gründe für Differenzen in den Salden zum Abstimmungsdatum. Dabei hat das Unternehmen Schecks oder Bargeld hinterlegt und die Buchung in Büchern bestanden, die Bank jedoch aufgrund des Bankclearing-Verfahrens nicht gutgeschrieben. Dies ist auf Zeitverzögerung zurückzuführen.

3. Fehler in der Bank : Betrag, der von der Bank falsch in das Hauptbuch der Gesellschaft eingegeben wurde.

4. Fehler nach Unternehmen : Betrag, der von Unternehmen falsch in das Bankbuch eingegeben wurde.

Bankabstimmungsverfahren

Nachfolgend finden Sie eine schrittweise Anleitung zur Bankabstimmung:

  1. Ordnen Sie den Eröffnungssaldo gemäß Kontoauszug den Büchern zu.
  2. Überprüfen Sie und kreuzen Sie alle Lastschriftbucheinträge an, die sich im Bankbuch mit den Gutschriftbucheinträgen im Kontoauszug widerspiegeln, identifizieren Sie, welche verfehlt werden.
  3. Überprüfen und kreuzen Sie alle im Bankbuch enthaltenen Gutschriften mit der Sollseite im Kontoauszug an, und identifizieren Sie die fehlenden Gutschriften.
  4. Korrigieren Sie die Einträge, die im Bankbuch fälschlicherweise übergeben werden.
  5. Nehmen Sie den bereinigten Schlusssaldo der Bank in der Überleitungsrechnung.
  6. Fügen Sie alle nicht präsentierten Schecks und anderen Gutschriften hinzu, die nicht im Kontoauszug, sondern im Bankbuch enthalten sind.
  7. Abzüglich der gesamten Anzahlung auf dem Transportweg und einer weiteren Belastung, die nicht im Kontoauszug, sondern im entsprechenden Eintrag in den Büchern ausgewiesen ist.
  8. Nach Anpassung des oben genannten Betrags erhalten Sie den Kontostand gemäß Kontoauszug.

Format für Kontoauszug

Nachfolgend finden Sie ein kurzes Format der Überleitungsrechnung.

Beispiele für Bankabgleichsformeln (mit Excel-Vorlage)

Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung der Banküberleitungsformel besser zu verstehen.

Sie können diese Excel-Vorlage für Banküberleitungsformeln hier herunterladen - Excel-Vorlage für Banküberleitungsformeln

Bankabstimmungsformel - Beispiel # 1

Erstellen Sie anhand der folgenden Angaben eine Banküberleitungsrechnung für die Herren XYZ und die Gesellschaft zum 31. Dezember 2018

  1. Der Kontostand gemäß Bankbuch beträgt 8.000
  2. Che Fragen ausgestellt von Rs. 20.000 und 25.000, aber am 5. Januar 2019 vorgestellt.
  3. Ein Kunde hat Bargeld in Höhe von Rs direkt auf die Bank eingezahlt. 50.000
  4. Bankgebühren belastet von der Bank in Höhe von Rs. 1, 050
  5. Scheck von der Bank in Höhe von Rs entehrt erhalten. 20.000
  6. Überprüfung der Rs. 10.000 wurden am 30. Dezember 2018 bei der Bank hinterlegt und am 3. Januar 2019 von der Bank freigegeben.
  7. Schlusssaldo als Kontoauszug Rs. 51.950 / -

Lösung:

Nachfolgend finden Sie die Überleitungsrechnung für die Bank zum 31. Dezember 2018.

Bankabstimmungsformel - Beispiel # 2

Nachfolgend finden Sie einen Kontoauszug von ABC International Limited:

Nachfolgend finden Sie das Bankkontenbuch in den Büchern von ABC International Limited:

Erstellung der Überleitungsrechnung für die Bank zum 31. Januar 2019.

Lösung:

Schritt 1: Zuerst sollten wir alle Debit- und Gutschriftbuchungen in Bankbuch und Kontoauszug von ABC International abgleichen. Aus der Prüfung ergibt sich folgendes:

  1. Schecks, die an DFP Limited und XYZ Limited ausgestellt wurden, von der Gesellschaft ausgestellt, aber nicht in der Bank vorgelegt wurden
  2. Der Scheck von Kunde C wurde am 31. Januar 2019 bei der Bank hinterlegt, jedoch nicht auf dem Kontoauszug gutgeschrieben.
  3. Schecks, die von DF, einem von der Bank entehrten Kunden, eingegangen sind, werden nicht in den Büchern von ABC International Limited erfasst
  4. Bankgebühren werden von der Bank abgebucht, jedoch nicht in den Geschäftsbüchern erfasst

Nachfolgend finden Sie die Überleitungsrechnung der Bank zu den oben genannten Informationen:

Relevanz und Verwendung

Banküberleitungsrechnung ist die wichtigste Aktivität, die von jedem Unternehmen durchgeführt wird. Es hilft bei der Aufdeckung von Betrug und Geldwäsche durch das Unternehmen und die Bank. Es hilft zu erkennen, dass alle Transaktionen in Geschäftsbüchern erfasst werden. Es gibt ein klares Bild davon, welche Bank den Kontostand widerspiegelt und welche Kontobücher den Kontostand widerspiegeln.

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Dies ist ein Leitfaden zur Banküberleitungsformel. Hier besprechen wir die Berechnung des Bankabgleichs anhand praktischer Beispiele. Wir bieten auch eine herunterladbare Excel-Vorlage. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -

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