Was ist die Gewinnspanne?

Der Begriff „Gewinnspanne“ bezieht sich auf die Rentabilitätskennzahl, die den erzielten finanziellen Nutzen im Verhältnis zum Gesamtumsatz bewertet. Mit anderen Worten, die Metrik misst, welcher Teil des Umsatzes in Gewinn umgewandelt wurde oder wie viel Gewinn für jeden Dollar Umsatz erzielt wurde. Es gibt verschiedene Arten von Gewinnmargen und einige der Hauptvarianten sind:

  • Bruttogewinnspanne (GPM)
  • Betriebsergebnismarge
  • Nettoeinkommensmarge

Formel

Die Formel für die Gewinnspanne kann abgeleitet werden, indem die Differenz zwischen dem Gesamtumsatz und den damit verbundenen Gesamtkosten durch den Gesamtumsatz dividiert und dann in Prozent ausgedrückt wird. Mathematisch wird es dargestellt als

Profit Margin = (Total Sales – Total Expenses) / Total Sales * 100

Es ist anzumerken, dass die Gesamtkosten ein Überbegriff sind, der die Umsatzkosten für die Bruttogewinnmarge, die operativen Aufwendungen für die operative Gewinnmarge und alle Aufwendungen für die Nettogewinnmarge umfasst.

Gross Profit Margin = (Total Sales – Cost Sales) / Total Sales * 100

Operating Income Margin = (Total Sales – Operating Expenses) / Total Sales * 100

Net Income Margin = (Total Sales – Total Expenses) / Total Sales * 100

Beispiele für die Gewinnspanne (mit Excel-Vorlage)

Nehmen wir ein Beispiel, um die Berechnung der Gewinnspanne besser zu verstehen.

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Beispiel 1

Nehmen wir das Beispiel eines Unternehmens der ASD Inc., das sich mit dem Geschäft der Lebensmitteleinzelhandelskette befasst. Im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2018 erzielte das Unternehmen einen Gesamtumsatz von 10, 0 Mio. USD, bei Umsatzkosten von 5, 6 Mio. USD, Vertriebs- und Verwaltungskosten von 1, 5 Mio. USD, Zinskosten von 0, 8 Mio. USD und Steuern von 1, 0 Mio. USD. Berechnen Sie die Bruttogewinnmarge, den Betriebsgewinn und die Nettogewinnmarge des Unternehmens für das Jahr 2018 auf der Grundlage der angegebenen Informationen.

Lösung:

Die Betriebskosten werden nach der unten angegebenen Formel berechnet

Betriebskosten = Umsatzkosten + Vertriebs- und Verwaltungskosten

  • Betriebskosten = 5, 6 Mio. USD + 1, 5 Mio. USD
  • Betriebskosten = 7, 1 Mio. USD

Die Gesamtkosten werden nach der unten angegebenen Formel berechnet

Gesamtkosten = Betriebskosten + Zinskosten + Steuern

  • Gesamtkosten = 7, 1 Mio. USD + 0, 8 Mio. USD + 1, 0 Mio. USD
  • Gesamtausgaben = 8, 9 Millionen US-Dollar

Die Bruttogewinnspanne wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

GPM = (Gesamtumsatz - Kostenumsatz) / Gesamtumsatz * 100

  • GPM = (10, 0 Mio. USD - 5, 6 Mio. USD) / 10, 0 Mio. USD Umsatz * 100
  • GPM = 44%

Die Operating Income Margin wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Betriebsergebnismarge = (Gesamtumsatz - Betriebsaufwand) / Gesamtumsatz * 100

  • Betriebsgewinnspanne = (10, 0 Mio. USD - 7, 1 Mio. USD) / 10, 0 Mio. USD Umsatz * 100
  • Betriebsergebnismarge = 29%

Die Net Income Margin wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Nettoeinkommensmarge = (Gesamtumsatz - Gesamtkosten) / Gesamtumsatz * 100

  • Nettoeinkommensmarge = (10, 0 Mio. USD - 8, 9 Mio. USD) / 10, 0 Mio. USD Umsatz * 100
  • Nettoeinkommensmarge = 11%

Der GPM, der Betriebsgewinn und die Nettogewinnmarge des Unternehmens für das Jahr 2018 lagen daher bei 44, 0%, 29, 0% bzw. 11, 0%.

Beispiel # 2

Nehmen wir das Beispiel von Walmart Inc., um das Konzept der Gewinnspanne für ein reales Unternehmen zu veranschaulichen. Nach dem Geschäftsbericht für das Jahr 2018 liegen folgende Informationen vor:

Berechnen Sie die Bruttogewinnmarge, den Betriebsgewinn und die Nettogewinnmarge von Walmart Inc. für das Jahr 2018 auf der Grundlage der angegebenen Informationen.

Lösung:

Die Betriebskosten werden nach der unten angegebenen Formel berechnet

Betriebskosten = Umsatzkosten + Betriebskosten und VVG-Kosten

  • Betriebskosten = 373, 40 Mrd. USD + 106, 51 Mrd. USD
  • Betriebskosten = 479, 91 Milliarden US-Dollar

Die Gesamtkosten werden nach der unten angegebenen Formel berechnet

Gesamtaufwendungen = Betriebsaufwendungen + Nettozinsaufwendungen + Verlust aus Tilgung von Schulden + Rückstellung für Ertragsteuern

  • Gesamtausgaben = 479, 91 Mrd. USD + 2, 18 Mrd. USD + 3, 14 Mrd. USD + 4, 60 Mrd. USD
  • Gesamtausgaben = 489, 83 Milliarden US-Dollar

Die Bruttogewinnspanne wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

GPM = (Gesamtumsatz - Kostenumsatz) / Gesamtumsatz * 100

  • GPM = (500, 34 Mrd. USD - 373, 40 Mrd. USD) / 500, 34 Mrd. USD * 100
  • GPM = 25, 4%

Die Operating Income Margin wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Betriebsergebnismarge = (Gesamtumsatz - Betriebsaufwand) / Gesamtumsatz * 100

  • Betriebsgewinnspanne = (500, 34 Mrd. USD - 479, 91 Mrd. USD) / 500, 34 Mrd. USD * 100
  • Betriebsergebnismarge = 4, 1%

Die Net Income Margin wird nach der unten angegebenen Formel berechnet

Nettoeinkommensmarge = (Gesamteinnahmen - Gesamteinnahmen) / Gesamteinnahmen * 100

  • Nettoeinkommensmarge = (500, 34 Mrd. USD - 489, 83 Mrd. USD) / 500, 34 Mrd. USD * 100
  • Nettoeinkommensmarge = 2, 1%

Der GPM, der Betriebsgewinn und die Nettogewinnmarge von Walmart Inc. für das Jahr 2018 lagen daher bei 25, 4%, 4, 1% bzw. 2, 1%.

Quellverweis: Bilanz von Walmart Inc.

Vorteile

Einige der Vorteile sind wie folgt:

  • Es zeigt die Kosteneffizienz eines Unternehmens an und hilft, seine Leistung über Zeiträume hinweg zu verfolgen.
  • Es hilft bei der Beurteilung des finanziellen Zustands eines Unternehmens und erleichtert auf dieser Grundlage den Vergleich mit Kollegen.

Einschränkungen

Einige der Einschränkungen sind wie folgt:

  • Wenn Unternehmen aus verschiedenen Branchen oder Sektoren miteinander verglichen werden, kann die Gewinnspanne zu bedeutungslosen Erkenntnissen führen.
  • Es ist der Gefahr von Manipulationen ausgesetzt.

Fazit

Daraus lässt sich schließen, dass Gewinnmargen die wichtigsten Messgrößen für die Finanzanalyse sind, da sie die Kosteneffizienz eines Unternehmens angeben, die für die Trendanalyse und den Peer-Vergleich verwendet werden kann. Bei der Verwendung der Ränder ist jedoch Vorsicht geboten, da sie manipuliert werden können, um überzeichnete Ränder widerzuspiegeln.

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Dies ist ein Leitfaden für die Gewinnspanne. Hier diskutieren wir, wie es berechnet werden kann, indem eine Formel zusammen mit den Vorteilen und Einschränkungen der Gewinnspanne und einer herunterladbaren Excel-Vorlage verwendet wird. Sie können auch unsere anderen Artikelvorschläge durchgehen, um mehr zu erfahren -

  1. Bruttogewinnquote
  2. Umsatz vs. Gewinn
  3. Working Capital Beispiel
  4. Days Sales nicht abgeholt

Kategorie:

Entwicklung des Unternehmertums