Debtor Days Formula (Inhaltsverzeichnis)
- Debtor Days Formula
- Beispiele für Debtor Days Formula (mit Excel-Vorlage)
- Debtor Days Formula Calculator
Debtor Days Formula
Jedes Unternehmen braucht Verkäufe, um sein Geschäft zu betreiben. Kunden, die die Produkte von der Firma kaufen, können entweder im Voraus oder nach einiger Zeit bezahlen. Wenn sie sich für eine zukünftige Zahlung entscheiden, werden sie die Schuldner und dieser Betrag wird für das Unternehmen zur Forderung. Schuldnertage sind also im Grunde die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die das Unternehmen benötigt, um Zahlungen von seinen Kunden zu erhalten. Es misst, wie schnell ein Unternehmen Bargeld von Schuldnern einziehen kann. Wenn die Debitorentage sehr groß sind, bedeutet dies, dass das Unternehmen die Zahlung nicht rechtzeitig erhält und das Geld in den Forderungen steckt. Sie müssen also zusätzliches Geld aus ihrer Tasche stecken, um das Geschäft zu führen. In ähnlicher Weise bedeutet eine geringere Anzahl von Schuldnertagen, dass das Geld rechtzeitig eingezogen wird und für andere Operationen verwendet werden kann.
Es gibt eine Reihe von Faktoren, die die Schuldnertage ableiten. Was ist beispielsweise die Industrienorm, ein Rabatt auf vorzeitige Zahlungen, Abrechnungsfehler usw.? Wir werden dies später in diesem Artikel genauer besprechen.
Eine Formel für Schuldnertage ist gegeben durch:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Manchmal wird es auch als Days Sales Outstanding bezeichnet und kann von gegeben werden
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Dies ist im Wesentlichen ein Mischungsverhältnis, dh es wird sowohl die Gewinn- und Verlustrechnung als auch die Bilanz herangezogen. Die Forderungen sind in der Bilanz im Bereich Umlaufvermögen ausgewiesen. Der Umsatz steht in der Gewinn- und Verlustrechnung an erster Stelle.
Beispiele für Debtor Days Formula (mit Excel-Vorlage)
Nehmen wir ein Beispiel, um die Debtor Days besser zu berechnen.
Sie können diese Debtor Days-Vorlage hier herunterladen - Debtor Days-VorlageDebtor Days Formula - Beispiel # 1
Angenommen, Firma X hat den folgenden Datenpunkt für das Jahr 2018.
Die Schuldentage werden nach der unten angegebenen Formel berechnet
Debtor Days = (Forderungen / Verkäufe) * 365 Tage
- Schuldnertage = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Schuldnertage = 54, 75 Tage
Diese Zahl, die Sie alleine sehen, hat als solche keine Bedeutung. Wir müssen diese Zahl mit den anderen Unternehmen der gleichen Branche vergleichen und sehen, wo wir stehen. Wenn die Anzahl höher ist als in der Branche, muss das Unternehmen daran arbeiten, die Schuldnertage zu verbessern, damit es über frühzeitiges Bargeld für seine Geschäftstätigkeit verfügt.
Debtor Days Formula - Beispiel # 2
Sehen wir uns ein Beispiel aus der Industrie an, um die Schuldnertage zu verstehen. Ich nehme Amazon als Beispiel.
Unten finden Sie eine Momentaufnahme der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz von Amazon.
Erfolgsrechnung:
Quelllink: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Bilanz:
Quelllink: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Unter Verwendung der obigen Datenpunkte haben wir die folgenden Informationen:
Die Schuldentage werden nach der unten angegebenen Formel berechnet
Debtor Days = (Forderungen / Verkäufe) * 365 Tage
Schuldnertage für 2018
- Schuldnertage = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Schuldnertage = 26, 14 Tage
Schuldnertage für 2017
- Schuldnertage = (11.835.000 / 177.866.000) * 365
- Schuldnertage = 24, 29 Tage
Erläuterung
Wie oben erläutert, bestimmen Schuldnertage, wie schnell ein Unternehmen Bargeld von seinen Schuldnern einziehen kann. Je länger die Kunden für die Rückzahlung brauchen, desto höher sind die Schuldnertage und umgekehrt. Wenn wir diese Zahl alleine sehen, werden wir nichts daraus erkennen können. Es gibt also mehrere Parameter, von denen die Größe der Schuldnertage abhängt:
- Zunächst müssen wir die Debitorentage für diese bestimmte Branche berücksichtigen und diese dann mit unserer Zahl vergleichen. Was passiert, ist, dass in einigen Branchen das späte Bezahlen eine Tradition bei den Kunden geworden ist, so dass es keinen Grund gibt, vorzeitige Zahlungen von ihnen zu erwarten.
- Zweitens: Welche Anreize erhalten Kunden, wenn sie frühzeitig bezahlen? Unternehmen bieten dem Kunden Skonto und andere Vorteile für Vorauszahlungen. Unternehmen sollten die Höhe des Abschlags unter Berücksichtigung des Opportunitätswerts bestimmen.
Es ist auch wichtig, die Debitorentage mit der vertraglichen Zahlungsfrist zu vergleichen, die Sie mit dem Kunden haben. Wenn Sie beispielsweise eine Zahlungsfrist von 30 Tagen und eine Zahlungsfrist von 45 Debitorentagen haben, nimmt der Kunde 15 zusätzliche Tage von den zugesagten Bedingungen in Anspruch.
Wenn das Unternehmen hohe Debitorentage hat, bedeutet dies, dass das Unternehmen Geld bei den Kunden hat und weniger Geld zur Verfügung hat, um es zu verwenden. Dies könnte zu einem Rückgang des Unternehmenswachstums führen, da nicht genügend Ressourcen für Investitionen zur Verfügung stehen. Unternehmen haben auch einige Verpflichtungen, die sie erfüllen müssen, und wenn weniger Mittel zur Verfügung stehen, haben sie keine andere Wahl, als ein Darlehen aufzunehmen, um diese Verpflichtungen zu erfüllen.
Relevanz und Verwendung der Debtor Days Formula
Cashflows sind für jedes Unternehmen ein wesentlicher Bestandteil seiner Geschäftstätigkeit, und ein effizientes Cashflow-Management trägt zu seinem Wachstum bei. Schuldentage sind eine der wichtigsten Kennzahlen, die Unternehmen im Auge behalten und regelmäßig überwachen müssen. Dieses Verhältnis hilft ihnen zu verstehen, wie viel Zeit die Kunden für die Rückzahlung benötigen und ob es notwendig ist, wirksame Maßnahmen zu ergreifen. Je mehr Kassenbestand vorhanden ist, desto größer sind die Chancen, in ein profitables Projekt zu investieren und zu wachsen. Wenn das Geld stecken bleibt, müssen sie die Gelegenheit nutzen, die das Wachstum hemmt.
Ein weiterer Faktor, den wir in Bezug auf die Größe des Kunden nicht mit dem Unternehmen besprochen haben. Wenn der Kunde ein großer Kunde aus so vielen Jahren ist, hat das Geschäft sehr viel weniger Einfluss, weil er den Kunden verlieren könnte. Sie müssen also auch in diesem Punkt sehr vorsichtig sein. Durchschnittlich 30-60 Debitorentage sind eine durchschnittliche und anständige Zahl, die ein Unternehmen versuchen kann, aufrechtzuerhalten.
Debtor Days Formula Calculator
Sie können den folgenden Debtor Days Calculator verwenden
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | |
| Kreditverkäufe | |
| Debtor Days Formula = | |
| Debtor Days Formula = |
|
||||||||||
|
Empfohlene Artikel
Dies war ein Leitfaden für Debtor Days Formula. Hier besprechen wir die Berechnung der Debtor Days anhand praktischer Beispiele. Wir bieten auch einen Debtor Days-Rechner mit einer herunterladbaren Excel-Vorlage an. Sie können sich auch die folgenden Artikel ansehen, um mehr zu erfahren -
- Berechnen Sie die Cash Ratio Formel
- Formel für den Arbeitszyklus
- Wie berechnet man die Nettoverschuldungsformel?
- Formel für schnelles Verhältnis